14.1. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Исторически сложились следующие особенности международных рас­четов^[60].

1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособ­ленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформле­нием, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных до­кументов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

2. Международные расчеты регулируются нормативными национальны­ми законодательными актами, а также международными банковскими пра­вилами и обычаями^[61].

3. Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено ин­тернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты междуна­родные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуще­ствляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Между­народная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабаты­вает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967, 1978,1995 гг.

4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный харак­тер, то есть осуществляются в противовес финансовым и коммерческим документам. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: а) счета-фактуры; б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, авто­мобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбиниро­ванные транспортные документы на смешанные перевозки); в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; г) другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможенных служб страны-импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т. д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов. Вместе с тем ря­дом организаций (в частности, Международной торговой палатой, СВИФТ и др.) разрабатывается концепция электронной «безбумажной» торговли, включающая понятия электронных контрактов, электронных финансовых инструментов и расчетов (в том числе аккредитивов), электронных транс­портных документов.

5. Международные платежи осуществляются в различных валютах. По этой причине они тесно связаны с валютными операциями, куплей- продажей валют. На эффективность их проведения влияет динамика ва­лютных курсов.

6. Применяются унифицированные правила гарантий (demand guaran­tees), изданные Международной торговой палатой. Их текст содержит ос­новные положения, которые необходимо включать в текст гарантии:

? положение о том, что гарантия не может быть востребована, если не выплачено вознаграждение гаранту;

? описание сделки;

? документы, необходимые для предъявления претензии (обычно про­веряются банком бенефициара);

? указание даты истечения срока гарантии и даты представления бене­фициаром документов в банк, дающий гарантию;

? положение о том, что гарантия должна быть возвращена после исте­чения ее срока, так как она стала недействительной.

Существуют следующие формы международных расчетов. Аванс — это предварительная оплата товара. Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страны или связанные с плате­жеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контрак­та; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера. Различают полный (стопро­центный) авансовый платеж и частичные авансовые платежи, которые обычно составляют 10-30 % контрактной цены.

Открытый счет — это периодические платежи после получения то­вара, как правило, применяется при регулярных поставках. Сущность этой формы расчетов заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера. В установленные в контракте сроки импортер оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и им­портер делают в своих книгах обратные надписи. При расчетах на усло­виях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экс­портером. Порядок ее погашения зависит от условий контракта: расчеты могут осуществляться по каждой отдельной партии товаров путем зачета требований (при взаимных поставках) или в форме периодических пла­тежей в установленные в контракте сроки. В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру. Такая форма расчетов особенно вы­годна для импортера.

Банковский перевод — представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару определенную сумму по просьбе перевододателя. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при авансовых платежах, оплате инкассо и задолженности по открытому счету, урегулировании рекламаций и по другим операциям.

Аккредитив — это соглашение между банком-эмитентом (банком-ис­полнителем) и клиентом (приказодателем аккредитива, бенефициаром).

В международной практике применяются различные виды аккредитивов. Каждый аккредитив должен содержать четкое и ясное указание, к какому виду он относится.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован открыв­шим его банком без предварительного уведомления экспортера. Безот­зывный аккредитив является твёрдым обязательством банка-эмитента,' и для его изменения или аннулирования требуется согласие экспортера. Подтвержденный аккредитив предусматривает получение дополнитель­ной гарантии платежа в виде твердого обязательства третьего банка (под­тверждающего банка). Неподтвержденный аккредитив дополнительной гарантии не предусматривает и является обязательством только банка- эмитента^[63]. Покрытый аккредитив — это аккредитив, при открытии кото­рого банк-эмитент одновременно переводит средства в сумме аккредити­ва на срок действия своих обязательств в распоряжение исполняющего или подтверждающего банка^[64]. Если при открытии аккредитива средства не переводятся, то он считается непокрытым. В настоящее время в меж­дународной практике применяются главным образом непокрытые аккре­дитивы. Переводной (трансферабельный) аккредитив предусматривает возможность передачи права использования аккредитива полностью или частично еще одному или нескольким бенефициарам^[65]. Возобновляемый (револьверный) аккредитив предусматривает по мере его использования автоматическое возобновление суммы аккредитива без внесения измене­ний в его условия^[66].

Инкассо (инкассирование) — это банковская операция, при проведе­нии которой банк по поручению экспортера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет по­лученные средства на счет экспортера. Существует два вида инкассо. Чис­тое инкассо представляет собой инкассирование финансовых документов (переводного векселя, чека и т. п.), не сопровождаемых коммерческими документами. В международном торговом обороте документарное инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить платеж

или акцепт переводного векселя против передачи импортеру коммерческих (товарных) документов^[67].

При инкассовой форме расчетов банки выступают только как посредни­ки и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов. Период прохождения документов через банки занимает достаточно длительное время.