§ 7. РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Наиболее развернутой является резервная система США, ко­торая создавалась как организационное образование в 1913 г. и с тех пор выработала развернутый веер правовых средств взаимо­действия всех участников системы.

В России формирование резервов банковской системы проис­ходит сравнительно недавно, чем, очевидно, можно объяснить мно­гие сложности и неясности в механизме правового регулирования. Основу системы нормативных актов, регулирующих порядок фор­мирования резервов составляет Положение об обязательных ре­зервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке российской Федерации, утвержденное приказом Банка Рос­сии от 30 марта 1996 г. Но в это Положение уже дважды вноси­лись изменения — 26 апреля 1996 г. и 25 апреля 1997 г. Кроме на­званного нормативного акта следует иметь в виду, что Совет ди­ректоров Банка России регулярно принимает решения об изме­нении конкретных значений обязательных резервов.

Обязательные резервы (резервные требования) рассматривают­ся как один из основных инструментов осуществления денежно­кредитной политики Банка России и представляют собой меха­низм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

В соответствии со ст. 25 ЗоЦБ кредитная организация обяза­на выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Обязанность выполнения резервных требова­ний возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и яв­ляется необходимым условием их осуществления. Кредитная ор­ганизация несет ответственность за соблюдение порядка депони­рования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кре­дитной организации перед третьими лицами не являются основа­нием освобождения от обязанностей по депонированию обязатель­ных резервов в Банке России.

В соответствии со ст. 38 ЗоЦБ размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организа­ции, а также порядок их депонирования в Банке России устанав­ливаются Советом директором Банка России. Нормативы обяза­тельных резервов не могут превышать 20% обязательств кредит­ной организации. Нормативы обязательных резервов устанавли­ваются Советом директоров Банка России в зависимости от сро­ков и видов привлечения кредитными организациями денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 21 марта 1997 г., доведенным до коммерческих банков телеграм­мой ЦБ РФ № 21-97, начиная с регулирования обязательных ре­зервов на 1 мая 1997 г. устанавливаются следующие нормативы для кредитных организаций:

по счетам до востребования и срочным обязательствам до 30 дней - 14 %

по срочным обязательствам от 31 до 90 дней — 11% по сроч­ным обязательствам от 91 дня и более — 8% по средствам на сче­тах в иностранной валюте — 6%. Отдельно устанавливаются ре­зервные требования для Сберегательного банка РФ.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих де­понированию кредитными организациями, производится терри­ториальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящи­еся на территории России.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих де­понированию, производится всеми кредитными организациями еже­месячно (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчет­ным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подле­жащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1 чис­ло каждого месяца, и другие необходимые документы представ­ляются соответствующему территориальному учреждению (расчет­но-кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, ус­тановленный для представления баланса кредитной организации на 1 число месяца, следующего за отчетным.

Покрытие обязательных резервов различными видами прино­сящих доход активов не допускается и на обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.

В состав обязательств кредитной организации включаются сред­ства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, сче­тах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.

При определении срока привлечения средств во вклады (де­позиты) (физических и юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо не требу­ет возврата суммы вклада или депозита, договор считается про­дленным на условиях вклада (депозита) «до востребования» (ес­ли договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депози­та) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств «до востребования и сроком до 30 дней включительно».

При заключении дополнительного соглашения о продлении до­говора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обя­зательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депози­ту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнитель­ного соглашения.

ся на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекаю­щего из дополнительного соглашения.

При недовзносе средств кредитная организация производит до- перечисление обязательных резервов с корреспондентского сче­та, открытого в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» (выписанного в соответствии с банковскими правилами) в тече­ние двух рабочих дней после установленного срока представления расчета. Включение сумм обязательных резервов в сводные пла­тежные поручения запрещается.

В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на коррес­пондентский счет кредитной организации излишне внесенную сум­му обязательных резервов на основании соответствующего распо­ряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления расчета.

3. Территориальное учреждение Банка России (его уполномо­ченные подразделения) не реже одного раза в квартал произво­дит сплошную или выборочную проверку правильности составле­ния кредитной организацией расчета размера обязательных резер­вов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных ба­лансов кредитной организации и других документов и материа­лов, имеющихся у кредитной организации.

В соответствии со ст. 38 ЗоЦБ в случае невыполнения кредит­ной организацией резервных требований Банка России взыски­вает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им раз­мере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за наруше­ние порядка резервирования осуществляется на основании пись­менных распоряжений (форма произвольная), подписанных ру­ководителем территориального учреждения Банка России, либо ру­ководящим работником территориального учреждения (расчетно­кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руко­водителем.

С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы терри­ториальное учреждение взыскивает с кредитной организации штраф за каждый день недовзноса. Размер штрафа устанавливается терри­ториальным учреждением, исходя из количества допущенных кре­дитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года, начиная с 1 ян­варя, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:

а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязатель­ных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней — в размере 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса, свыше двух календарных дней — 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки ре­финансирования Банка России, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней недовзноса;

б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирова­ния обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1,5 став­ки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансиро­вания, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней;

в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки ре­финансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.

Кроме того, в случае невыполнения требований о своевремен­ном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевремен­ного представления расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах Банк России имеет право:

а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;

б) не принимать депозиты у таких кредитных организаций; в) применять иные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 и 75 ЗоЦБ.

Наложение в установленном законодательством порядке аре­ста на корреспондентский счет кредитной организации в РКЦ Бан­ка России не должно приостанавливать проведение территориаль­ным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России ре­гулирования обязательных резервов. В этом случае доперечисле- ние средств в обязательные резервы производится кредитной ор­ганизацией с корреспондентского счета, открытого в другой кре­дитной организации, на основании платежного поручения с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» (выписанного в соответствии с банковскими правилами).