<<
>>

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

К числу весьма распространенных гражданско-правовых договоров принадлежит договор банковского счета. По этому договору банк обязуется принимать и зачислять поступаю­щие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении дру­гих операций по счету (п.
1 ст. 845 ГК РФ).

Институт договора банковского счета не является новым для российского гражданского права, но в советский период нашей истории он регулировался лишь подзаконными нор­мативными актами. Условия и порядок заключения такого договора, а также его исполнения ранее регулировались ве­домственными нормативными актами Госбанка СССР, в час­тности главой 1 Инструкции Госбанка СССР № 2. Впервые на законодательном уровне договор банковского счета урегули­рован в Гражданском кодексе РФ. Нормы, регулирующие рас­сматриваемый договор, объединены в главу 45, насчитываю­щую пятнадцать статей (845-860). Кроме ГК РФ договор бан­ковского счета регулируется рядом специальных законов и подзаконных нормативных актов (среди них — Закон «О бан­ках и банковской деятельности»).

Определенную роль в регулировании отношений по до­говору банковского счета играют локальные нормы, которые устанавливаются самими банками и содержат условия откры­тия и порядок ведения операций по отдельным видам бан­ковских счетов. Локальные нормы должны издаваться в соот­ветствии с банковским законодательством и не могут проти­воречить ему.

1 См.: Телеграмма ЦБ РФ от 21.02.1994. № 47—94.

Как уже упоминалось, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, от­крытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, вы­полнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче со­ответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Таково легальное определение договора банковско­го счета.

Его нельзя признать совершенным по следующим соображениям. Во-первых, потому, что оно сконструировано как определение одностороннего договора, в котором права находятся только на одной стороне, а обязанности — только на другой стороне. В действительности договор банковского счета — двухсторонний, так как на его основании права и о бязанно сти воз ника ют у обеих сторон. Во -вторых, де нежные средства клиента или предназначенные для клиента посту­пают не на счет, а в банк, который и зачисляет их на счет кли­ента. В-третьих, не следовало бы клиента банка называть вла­дельцем счета, так как он этим счетом ни в коей мере не вла­деет. Счет — это документ банка, который в соответствии с банковскими правилами никогда не выдается клиенту, а по­тому и не может поступать в его владение.

Понятие «клиент банка» значительно шире понятия, обо­значенного термином «владелец счета». Для обозначения та­кого рода клиентов банка, несомненно, нужен специальный термин, но не такой, который противоречит гражданско-пра­вовому понятию «владение». Представляется приемлемым такой термин — «лицо, которому открыт счет», или, еще точ­нее, — «лицо, на имя которого открыт счет».

На наш взгляд, более удачным является такое определе­ние рассматриваемого договора: по договору банковского сче­та банк обязуется принимать поступающие к нему на имя клиента и зачислять на открытый для него счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении дру­гих операций по счету, а лицо, которому открыт счет, обязу­ется оплачивать оказываемые банком услуги.

2 См.: Гражданское право: Учебник для юридических вузов. М., 1938.

Рассматриваемый договор имеет специфический субъектный состав. На одной его стороне, как видно из само­го названия договора, может выступать только банк. В п. 4 ст. 845 ГК РФ говорится, что правила главы 45 ГК РФ, относя­щиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Однако эта норма ГК РФ до сих пор не действует. При­чина этого в том, что нормативные акты, регулирующие ли­цензирование банковской деятельности, не допускают выда­чу лицензии на право ведения расчетных и текущих счетов для физических и юридических лиц небанковским кредит­ным организациям1.

На другой стороне договора банковского счета могут выступать как юридические лица, так и граждане. Последние, как правило, из числа тех, кто занимается предприниматель­ской деятельностью. Каких-либо специальных требований к клиентам банка в главе 45 ГК РФ не предъявляется. Поэтому применяются общие нормы ГК РФ о субъектах гражданского права. В частности, по общему правилу, чтобы стать стороной в договоре банковского счета огранизация должна обладать правами юридического лица. Юридические лица вправе со­здавать свои филиалы и представительства (ст. 55 ГК РФ), которые представляют собой их обособленные подразделе­ния, не признаваемые юридическими лицами. Обособлен­ность филиалов и представительств проявляется в том, что они, как правило, находятся в другом населенной пункте, чем создавшее их юридическое лицо. Для деятельности филиалов и представительств нужны денежные средства. В этих усло­виях они не могут обходиться без услуг банков. Поэтому бан­ковское законодательство допускает возможность открытия банковских счетов филиалам и представительствам, но не обычных счетов, а зависимых, то есть субсчетов.

3 Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956. С. 75.

Возникает вопрос, кто же в этих случаях выступает сто­роной в договоре банковского счета. Как уже упоминалось, филиалы и представительства не являются юридическими лицами. Их руководители, вступая в различные правоотно­шения с гражданами и другими юридическими лицами, дей­ствуют на основании доверенности и выступают не от своего имени, а от имени юридического лица, создавшего филиал или представительство. Поэтому сторонами в договорах, на основании которых филиалам или представительствам от­крываются субсчета, являются соответствующие юридичес­кие лица, а не сами филиалы и представительства.

Как уже упоминалось, сторонами в договоре банковско­го счета могут быть граждане. Поскольку все граждане неза­висимо от их возраста и состояния душевного здоровья обла­дают общей правоспособностью, включающей возможность быть клиентами банков, постольку все они номинально мо­гут быть стороной в договоре банковского счета. Однако бан­ковская практика такова, что договр банковского счета заклю­чается только с гражданами, занимающимися предпринима­тельской деятельностью. Статус индивидуального предпри­нимателя гражданин приобретает с момента его государ­ственной регистрации. Гражданин может стать стороной в договоре банковского счета также если он является главой крестьянского (фермерского) хозяйства.

Он признается предпринимателем с момента государствен­ной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (ст. 23 ГК РФ).

Граждане, не занимающиеся предпринимательской де­ятельностью, могут стать клиентами банка, заключив дого­вор банковского вклада.

Стороной в договоре банковского счета могут быть так­же иностранные юридические лица и граждане.

Вопрос о правовой природе договора банковского счета в течение многих лет является дискуссионным. В довоенный период преобладало мнение, что договор банковского счета предстваляет собой совокупность нескольких договоров (до­говор хранения, договор займа, договор поручения). Эта точ­ка зрения даже нашла отражение в учебнике по гражданско­му праву для юридических вузов2.

В послевоенный период преобладающей стала точка зре­ния, согласно которой договор банковского счета является самостоятельным видом гражданско-правовых договоров, порождающим два связанных между собой вида гражданских правоотношений: по хранению денежных средств и по осу­ществлению безналичных расчетов. В частности, такой по­зиции в этом спорном вопросе придерживалась профессор Е.А. Флейшиц3.

Изложенные выше позиции по данному вопросу в пос­ледние годы подверглись критике, которая представляется обоснованной. Вряд ли можно говорить о наличии в догово­ре банковского счета элементов договора займа, различия между этими договорами весьма существенны.

Во-первых, по договору займа займодавец передает заемщику деньги или вещи, определяемые родовыми признаками в собственность с условием возврата такого же количества денег либо родо­вых вещей по истечении определенного времени или по тре­бованию займодавца (ст. 807 ГК РФ).

По договору банковского счета денежные средства не поступают в собственность банка. Это видно хотя бы из того, что клиент вправе распоряжаться этими денежными сред­ствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ).

Во-вторых, предметом договора займа могут быть не только деньги, но и иные вещи, определяемые родовыми при­знаками. В договоре банковского счета в качестве предмета могут фигурировать лишь деньги.

В-третьих, договор займа является реальным, на основа­нии которого права и обязанности сторон возникают лишь с момента передачи предмета займа заемщику. В отличие от этого договор банковского счета является консенсуальным. Права и обязанности у его сторон возникают с момента зак­лючения договора, то есть достижения сторонами соглаше-

4 См. Шкундин З.И. О юридической природе расчетного счета / / Советское государство и право. 1950. № 5. С. 33—45; Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975. С. 702—704.

ния по всем его существенным условиям и облечения этого соглашения в предусмотренную законом форму (см. п. 1 ст. 845 ГК РФ).

В-четвертых, договор займа — фидуциарный. В нем зна­чительную роль играет наличие личных доверительных от­ношений между займодавцем и заемщиком. Наличие элемен­та доверительности для договора банковского счета, как пред­ставляется, не является обязательным. Этого элемента нет, если у клиента нет возможности выбрать один из нескольких банков в качестве своего контрагента по договору банковско­го счета. Указанный элемент появляется, если возможность выбора того или иного банка у клиента имеется. Сказанное позволяет сомневаться, что договор банковского счета отно­сится к числу фидуциарных договоров.

Не менее серьезными являются и отличия договора бан­ковского счета от договора хранения.

Основное из них в том, что банк, как видно из легального определения данного дого­вора, не принимает деньги клиента на хранение, не обязует­ся обеспечить сохранность тех денег, которые ему передал клиент или которые поступили на имя клиента от других лиц (см. п. 1 ст. 845 ГК РФ), хотя по договору хранения эта обязан­ность хранителя является главной (см. ст. 886 ГК РФ). Далее, хранитель обязан возвратить поклажедателю ту самую вещь, которая была передана на хранение, если договором не пре­дусмотрено хранение с обезличением (ст. 900 ГК РФ). Такой обязанности нет у ба нка в отно ше нии де нежных средств кли­ента. Вместо этого на банк возлагается обязанность выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответству­ющих денежных сумм, зачисленных на открытый клиенту счет (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

Кроме того, хранитель не вправе без согласия поклаже­дателя пользоваться переданной на хранение вещью. В про­тивоположность этому закон предоставляет банку право ис­пользовать имеющиеся на счете клиента свободные денежные средства (п. 2 ст. 845 ГК РФ). Помимо этого, договор хране­ния, как правило, реальный, а договор банковского счета — консенсуальный, о чем уже упоминалось выше.

Изложенное позволяет сделать вывод, что в договоре бан­ковского счета нет элементов договора хранения.

Что касается элементов договора поручения, то они в договоре банковского счета имеются. Это видно из того, что банк по данному договору принимает на себя обязанность выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других опера­ций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Однако сказанное не означа­ет признания тождества договора банковского счета с дого­вором поручения. Первый из них значительно сложнее вто­рого и включает в себя такие условия, каких нет в договоре поручения. Например, обязанность банка принимать денеж­ные средства от клиента, зачислять их на счет и др.

С учетом изложенного представляется обоснованной точка зрения З.И. Шкундина и О.С. Иоффе, полагавших, что договор банковского счета является самостоятельным видом гражданско-правовых договоров4.

Банк обязан заключить договор банковского счета с кли­ентом, обратившимся с предложением открыть счет на объяв­ленных банком для счетов данного вида условиях (цена ус­луг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользо­вание денежными средствами, находящимися на счете кли­ента и т.п.), соответствующих требованиям, предусмотренным законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ч. 1.2 ст. 846 ГК РФ). Из этого следу­ет, что договор банковского счета является публичным. Пуб­личность этого договора законодатель подчеркнул, указав, что банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соот­ветствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разре­шением (лицензией), за исключением случаев, когда такой от­каз вызван отсутствием у банка возможности принять на бан­ковское обслуживание либо допускается законом или иными нормативными правовыми актами.

При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении к заключению договора (ч. 2 и 3 п. 2 ст. 846 ГК РФ).

Основаниями для отказа банка клиенту в открытии сче­та могут служить:

1) учредительными документами и полученной им ли­цензией банку не предоставлено право на открытие и веде­ние счетов того вида, который желает открыть клиент (на­пример, счетов в иностранной валюте);

2) открытие счета для клиента повлечет нарушение за­конодательства и экономических нормативов, установленных ЦБ РФ;

3) банк приостановил открытие счетов по причинам экономического или иного характера;

4) у банка нет производственных и технических возмож­ностей для открытия и ведения счета;

5) если имеются другие причины, препятствующие бан­ку открыть счет и осуществлять по нему операции.

Этот перечень оснований к отказу банка в открытии сче­та клиенту таков, что сводит на нет провозглашенный зако­ном публичный характер договора банковского счета.

В ГК РФ не урегулирован порядок заключения договора банковского счета. Банковская практика выработала два спо­соба заключения такого договора: 1) путем составления и под­писания сторонами договора в виде единого документа; 2) путем принятия банком заявления клиента, содержащего просьбу об открытии ему счета. Заключение договора банков­ского счета в виде единого документа представляется пред­почтительным, так как в этом случае есть возможность более четко определить права и обязанности сторон договора, а при возникновении спора проще доказать наличие договора и его условия. Но каким бы способом ни заключался договор, кли­ент должен перед заключением договора представить банку следующие документы:

1. Заявление с просьбой об открытии счета.

2. Копия решения (например, компетентного органа го­сударства или местного самоуправления) о создании юриди­ческого лица и его устав (положение о юридических лицах определенного вида) либо учредительные документы юри­дического лица, создаваемого в добровольном порядке.

3. Карточка образцов подписей должностных лиц юриди­ческого лица, имеющих право подписывать расчетные докумен­ты, и оттисков печатей, которые ставятся на указанных докумен­тах. Расчетные документы, поступающие в банк, должны быть подписаны двумя должностными лицами владельца счета. По­этому в указанной карточке должны быть образцы подписей обо­их этих должностных лиц, из которых одно имеет право первой подписи, а второе — право второй подписи. Право первой под­писи принадлежит руководителю юридического лица, право вто­рой подписи — главному бухгалтеру юридического лица.

4. Документ, подтверждающий постановку клиента на учет в налоговой инспекции.

5. Документ, подтверждающий регистрацию клиента как плательщика страховых взносов.

6. Документ, подтверждающий регистрацию клиента в качестве плательщика взносов по обязательному медицинс­кому страхованию.

Если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, он также вправе требовать, чтобы банк открыл расчетный и другие сче­та на его имя.

Крестьянским хозяйствам расчетные счета в банках от­крываются при представлении членом этого хозяйства, на чье имя оформлен документ на землю, заявления на открытие счета, копии документа на право пользования землей, карточ­ки с образцом подписи, подлинность которой должна быть засвидетельствована нотариально.

Владелец такого счета может предоставить право распо­ряжения денежными средствами, находящимися на счете, любому члену крестьянского хозяйства. В этом случае в банк представляется временная карточка с образцом подписи это­го лица, подписанная владельцем счета.

Заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей могут приниматься банком без печати.

Учредителям акционерного общества открывается вре­менный расчетный счет для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на ак­ции. Для открытия такого счета в банк представляются заяв­ление учредителей об открытии счета и копия учредительно­го договора, определяющего порядок осуществления ими со­вместной деятельности по созданию акционерного общества.

После регистрации акционерного общества ему откры­вается расчетный счет. Для открытия такого счета в банк пред­ставляются:

- заявление об открытии расчетного счета;

- документ, подтверждающий государственную регист­рацию акционерного общества;

- нотариально заверенная копия устава акционерного об­щества и карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Аналогично решается вопрос об открытии временного и постоянного расчетных счетов при создании общества с ограниченной и с дополнительной ответственностью.

5 Субсидия — предоставляемое из средств бюджета или из спе­циальных фондов пособие в денежной или натуральной форме юри­дическим и физическим лицам, органам местного самоуправления, другим странам. Бывают прямые и косвенные. Прямые субсидии — непосредственное предоставление средств, косвенные — установле­ние налоговых и иных льгот.

6 Субвенции — денежные средства, выделяемые на конкретные цели и на определенный срок муниципальным образованиям из средств федерального бюджета, бюджета субъекта РФ и подлежащие возврату в соответствующий бюджет в случае неиспользования их по целевому назначению в установленный срок.

1 Дотация — 1. Денежные средства, выделяемые из бюджетов раз­ных уровней для финансовой поддержки убыточных предприятий и организаций, у которых затраты на производство и реализацию про­дукции не покрываются полученной прибылью (доходами). Дотация компенсирует повышенные издержки, что позволяет предприятию ра­ботать прибыльно и избежать банкротства. 2. Денежные средства, на­правляемые из вышестоящего бюджета нижестоящим бюджетам для покрытия разрыва между их доходами и расходами.

Если договор банковского счета заключается посредством составления единого документа, договор считается заключен­ным со времени подписания его сторонами либо их уполно­моченными должностными лицами или представителями. Если же договор заключается путем принятия банком заявле­ния клиента (такое заявление представляет собой оферту), то процесс заключения договора состоит из трех этапов: 1) на­правление одной стороной оферты; 2) рассмотрение другой стороной оферты и ее акцепт; 3) получение акцепта стороной, направившей оферту. Для определения момента заключения договора имеет значение дата получения стороной, направив­шей оферту, ее акцепта (ст. 433 ГК РФ).

Договор банковского счета является двухсторонним, воз­мездным и консенсуальным. Его содержание составляют ус­ловия, определяющие права и обязанности сторон, а также их ответственность за нарушение упомянутых условий.

На основании договора банковского счета банк откры­вает клиенту счет одного из трех основных видов: расчетный, текущий и бюджетный.Расчетные счета открываются юри­дическим лицам, осуществляющим коммерческую деятель­ность, независимо от формы собственности, а также индиви­дуальным предпринимателям и крестьянским (фермерским) хозяйствам. Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям коммерческих юри­дических лиц расчетный счет может быть открыт по хода­тайству юридического лица, чьим обособленным структур­ным подразделением они являются.

Расчетные счета также могут быть открыты министер­ствам, ведомствам, другим органам исполнительной власти для зачисления средств, поступающих от подведомственных предприятий и организаций.

Юридическим лицам, имеющим обособленные подраз­деления вне места своего нахождения по ходатайству владель-

8 Олейник О.М. Указ. соч. С. 257.

9 См.: Раздел I Инструкции Госбанка СССР от 30.10.86 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах» (с изм. и доп.).

ца основного счета, могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту их нахождения.

Расчетный счет — это основной вид счета, открываемый для обслуживания предпринимательской деятельности. По этому счету осуществляются все банковские операции, связан­ные с реализацией товаров, выполнением подрядных и иных работ, оказанием разного рода платных услуг. С таких счетов выдаются наличные деньги для выплаты заработной платы, оплаты командировочных расходов и тому подобное, уплачи­ваются налоги и другие обязательные платежи.

Счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции может быть открыт как в российском банке, так и в зарубежном; как в рублях, так и в иностранной валюте. Кро­ме банковского законодательства РФ отношения по такому счету регулируются Законом о соглашениях о разделе продук­ции от 30.12.1995. По такому счету осуществляются операции по зачислению выручки, оплате любых расходов, связанных с упомянутым выше соглашением, выплата налога на при­быль и платежей за пользование недрами. Остаток средств после производства указанных платежей инвестор (владелец счета) вправе использовать по своему усмотрению.

Целевые счета (иное название — специальные счета)—это счета, находящиеся на которых денежные средства могут рас­ходоваться лишь по целевому назначению. Лицо, чьи средства зачислены на такой счет (например, кредитор по договору зай­ма), вправе контролировать расходование этих средств. Банк, в

10 См. вышеуказанную инструкцию от 30.10.1986.

11 См. п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.99 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».

12 Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. С. 97—105.

13 Олейник О.М. Указ. соч. С. 263.

14 Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. № 7. С. 83.

котором открыт такой счет, контроль за целевым расходовани­ем указанных средств вправе принять на себя по соглашению с лицом, имеющим такое право контроля.

Текущие счета открываются некоммерческим организа­циям, кроме тех, которые финансируются за счет средств бюджета, а также филиалам, представительствам, отделени­ям и другим обособленным подразделениям предприятий. Текущие счета открываются и для организаций и учреждений, финансируемых за счет средств бюджета, если их руководи­тели не обладают правами распорядителей кредитов.

Бюджетные счета открываются юридическим лицам, финансируемым за счет средств соответствующего бюджета. Бюджетные счета открываются предприятиям, учреждениям и иным организациям при выделении им денежных средств из федерального или местных бюджетов для осуществления ими своих основных функций или решения конкретных за­дач. Способами предоставления бюджетных средств являют­ся: субсидии5, субвенции6, дотации7 и другие.

Характерные черты бюджетного счета таковы:

а) владелец счета может использовать денежные средства только для достижения тех целей, которые финансируются. Контроль за соблюдением целевого расходования денежных средств осуществляет их собственник либо учреждение, ко­торому это поручено (например, контрольно-ревизионные службы финансовых органов);

б) бюджетные счета открываются на один год, посколь­ку и бюджеты утверждаются только на год. По истечении года счет закрывается, а остаток средств, имеющихся на счете, пе­речисляется в доход соответствующего бюджета.

Инвестиционные и конверсионные счета. На них учиты­ваются средства, выделенные из федерального бюджета для осуществления инвестиционных и конверсионных программ и осуществляются соответствующие банковские операции. Такие счета называются текущими, но, по мнению О.М. Олей­ник, они, по существу, являются расчетными. Владельцами

15 Олейник О.М. Указ. соч. С. 266.

счета выступают предприятия, осуществляющие конверсию военного производства и включенные в перечень предприя­тий и объектов, на которых реализуются государственные инвестиционные программы. Инвестиционные и конверси­онные счета открываются только в банках, уполномоченных на это Комиссией Правительства РФ по вопросам финансо­вой и кредитно-денежной политики8.

Расчетные, текущие и бюджетные счета открываются, как правило, в банке по месту нахождения владельца счета. Но коммерческим юридическим лицам счета открываются в любом банке по месту их регистрации или в другом банке с согласия последнего9.

Различие между расчетным, текущим и бюджетным сче­том проводится по источникам поступающих на них денеж­ных средств. На расчетный счет поступают денежные сред­ства, получаемые владельцем счета в результате хозяйствен­ной деятельности (оплата продаваемых товаров, вознаграж­дение за выполненные работы и оказанные услуги и так да­лее). На текущий счет денежные средства поступают в виде членских и иных взносов, пожертвований и иных источни­ков. На бюджетный счет денежные средства поступают из со­ответствующего бюджета10.

Обязанности банка сводятся в основном к следующему:

1. Банк обязан принимать и зачислять на счета клиента денежные средства. Банк не вправе со ссылкой на положения ГК РФ о зачете не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента денежные суммы по мотиву наличия у кли­ента задолженности перед банком по кредитам и иным де­нежным обязательствам11.

Деньги, принятые банком от клиента, не переходят в собственность банка. Они остаются в собственности клиен­та. По вопросу о правовом режиме денег, находящихся на счете клиента в банке, в юридической литературе ведется оживленная дискуссия. В основе ее — вопрос о том, можно ли считать объектом права собственности так называемые безналичные деньги. Л.Г. Ефимова полагает, что деньги — это всегда деньги, а безналичность является лишь формой их су­ществования12. На такой же позиции в этом вопросе стоит и

О.М. Олейник13. На иных позициях в этом вопросе стоит Л.А. Новоселова14.

В этом споре более убедительным нам представляется мнение Л.Г. Ефимовой и О.М. Олейник, тем более что в соот­ветствии с банковскими правилами деньги клиента не при­знаются собственными средствами банка. Находящимися на счете денежными средствами распоряжается владелец счета. Однако это его право несколько ограничено банковским за­конодательством, в частности правилами о преобразовании безналичных денег в наличные и обратно. Поэтому банки обязаны подписывать с клиентами, заключающими договор банковского счета, соглашения о лимите кассовой наличнос­ти и периодически проверять соблюдение этого лимита15. В остальном клиент — владелец счета — свободен в рапоряже- нии денежными средствами, находящимися на счете.

Несколько иначе решается этот вопрос, если банковский счет открыт для совершения операций с иностранной валю­той. В такого рода случаях банк является участником отноше­ний по валютному контролю. В частности, он обязан контро­лировать источники поступления иностранной валюты.

Поступления денежных средств на счет клиента (как руб­левый, так и валютный) возможны как наличными деньга­ми, так и посредством безналичных расчетов.

2. Выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету. Зачисление на счет клиента поступивших в его пользу денежных средств производится на основании копии расчетного документа, который может быть выполнен как на бумажном, так и на электронном носителе, после свер­ки всех реквизитов.

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распо­ряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удосто­веряются клиентом путем представления банку документов,

16 См. п. 2 вышеуказанного Постановления Пленума ВАС РФ от

19.04.99.

предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (п. 1 ст. 847 ГК РФ).

Распоряжение своими зачисленными на счет денежны­ми средствами клиент осуществляет посредством расчетных документов. Эти документы должны быть подписаны руко­водителем юридического лица и его главным бухгалтером. Образцы подписей этих должностных лиц должны быть по­мещены на банковской карточке, которую клиент передает банку при заключении договора банковского счета.

Банк не принимает расчетный документ к исполнению, если он подписан не уполномоченным на это лицом либо хотя и уполномоченным, но на банковской карточке отсут­ствует образец его росписи.

Кроме того, право распоряжения своими денежными средствами клиент может предоставить своему представите­лю, которому выдана соответствующая доверенность.

Договором банковского счета может быть предусмотре­но удостоверение прав распоряжения денежными средства­ми, зачисленными на счет, электронными средствами плате­жа и другими документами с использованием аналогов соб­ственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, под­тверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом (п. 3 ст. 847 ГК РФ).

В такого рода случаях расчетные документы должны со­держать: 1) согласованные сторонами признаки, позволяю­щие определенно установить, что распоряжение исходит от уполномоченного на это лица; 2) документы должны быть подписаны уполномоченными лицами.

На практике в этих целях нередко используется элект­ронно-цифровая подпись, которая позволяет довольно точ­но установить подлинность, авторство и целостность доку­мента. Электронно-цифровая подпись (ЭЦП) является ана­логом подлинной подписи уполномоченного лица.

Для той же цели может быть использован персональный идентификатор номера. Он принимается при расчетах с по­мощью кредитных и дебетных карточек.

Использование других электронных средств и систем (например, коды СВИФТА, системы Рейтер-Дилинг) не ре­комендуется вследствие их недостаточной надежности. К тому же они не могут заменить подпись на документе.

Клиент вправе дать распоряжение банку на списание денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обяза­тельств перед этими лицами. Банк принимает эти рапоряже- ния при условии указания в них необходимых данных, по­зволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявле­ние (п. 2 ст. 847 ГК РФ).

Основанием для такого распоряжения может послужить то, что клиент банка и его кредитор вправе в заключенный ими договор включить условие, дающее кредитору право на безакцептное списание причитающихся ему денежных средств со счета своего должника (клиента банка).

Для того чтобы такое соглашение могло быть реализова­но, плательщик должен письменно сообщить банку, в кото­ром ему открыт счет:

1) о том, что такое условие включено в договор;

2) о своем согласии на безакцептное списание;

3) какой кредитор вправе требовать безакцептного спи­сания денежных сумм и за какие товары, работы или услуги.

Если иное не установлено законом или договором, банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, в том числе и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковс­кими правилами и договором процедур банк не мог устано­вить факта выдачи распоряжения неуполномоченными ли-

цами16.

Банк обязан совершать для клиента операции, предус­мотренные для счетов данного вида законом, установленны­ми в соответствии с ним банковскими правилами и приме­няемыми в банковской практике обычаями делового оборо­та, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ).

Законом установлены весьма жесткие сроки осуществле­ния банком операций по счету. В частности, банк обязан за­числять поступающие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответ­ствующего расчетного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со сче­та денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного до­кумента, если иные сроки не предусмотрены законом, издан­ными в соответствии с ними банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 849 ГК РФ).

При столь коротких сроках важно уточнить понятие «день», содержащееся в ст. 849 ГК РФ. В режиме работы банка различаются «рабочий день», под которым понимается все время работы банка в течение суток, и «операционный день». Под последним понимается та часть рабочего дня, в течение которой банк осуществляет соответствующие операции. При­нято считать, что в ст. 849 ГК РФ указан операционный день. Поэтому если расчетный документ поступил в банк по окон­чании операционного дня, он признается поступившим на следующий день, и это учитывается при исчислении упомя­нутых выше сроков.

Использованное в ст. 849 ГК РФ выражение «перечислять со счета денежные средства клиента» означает, что банк обя­зан в указанный выше срок: 1) произвести списание соответ­ствующей суммы денежных средств со счета клиента; 2) осу­ществить отправку расчетных документов в другой банк (при иногородних расчетах), используя при этом средства связи, предусмотренные законом или договором банковского сче­та.

Указанные в ст. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денежных средств клиента могут быть увеличены или умень­шены законом, установленными в соответствии с ним бан-

17 Утв. указом Президента РФ от 25.10.94 № 2014 // Собрание законодательства РФ. 1994. № 27. Ст. 2855.

ковскими правилами, договором банковского счета, а также платежными документами (ст. 31 Закона РФ «О банках и бан­ковской деятельности»).

Обычно банк осуществляет платежи клиента в пределах остатка средств на его счете на начало операционного дня. Однако закон (ст. 850 ГК РФ) допускает кредитование счета (точнее было бы сказать — кредитование расчетных опера­ций клиента). Кредитованием счета называется такое поло­жение, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. В таких случаях банк считается предоставившим клиенту кредит на соответству­ющую сумму со дня осуществления такого платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ).

Этот вид кредитования принято называть овердрафтом, он учитывается банком в виде отрицательного остатка средств на счете клиента. Такое кредитование возможно лишь в слу­чае, если условие о нем включено в договор банковского сче­та. Предоставление такого рода кредита осуществляется пу­тем немедленной оплаты расчетных документов при отсут­ствии или недостаточности средств на расчетном счете кли­ента. К отношениям кредитования по овердрафту применя­ются правила о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГК РФ).

Кроме упомянутых выше, банк по договору банковского счета вправе принять на себя и другие обязанности в отно­шении клиента. В их числе могут быть:

1) обязанность консультировать клиента о порядке пра­вильного оформления документов;

2) обязанность предоставлять клиенту другие услуги, не относящиеся непосредственно к расчетно-кассовому обслу­живанию (например, кредитование), осуществляемые на ос­новании отдельных договоров;

3) выдавать клиенту выписки по расчетному, текуще­му и другим счетам на следующий день после совершения

18 Собрание постановлений Правительства РФ. 1992. № 12. Ст. 7.

операций по ним, а приложения — по мере их поступле­ния в банк;

4) по окончании календарного года направлять клиенту письменное извещение об остатке средств на счете;

5) обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и сохранять коммерчес­кую тайну по операциям, проводимым по счету клиента. Банк в силу закона (п. 1 ст. 857 ГК РФ) обязан обеспечить тайну бан­ковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. Све­дения, составляющие банковскую тайну, могут быть предос­тавлены только самим клиентам или их представителям, го­сударственным органам и их должностным лицам. Такие све­дения могут быть представлены только в случаях и в порядке, предусмотренных законом (п. 2 ст. 857 ГК РФ).

В частности, справки по операциям и счетам юридичес­ких лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность могут быть выданы судам, арбитражным судам, Счетной палате РФ, органам налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам РФ, а также с согласия про­курора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам в случае смерти их владельцев могут быть выданы лицам, указанным клиентом в сделанном им банку распоряжении на случай своей смерти (его неоснова­тельно называют завещательным распоряжением), нотари­альным конторам по находящимся в их производстве наслед­ственным делам, а в отношении счетов иностранных граж­дан — соответствующим иностранным консульским учреж­дениям (ст. 26 Закона «О банках и банковской деятельности»).

Право таможенных органов требовать от банков пред­ставления сведений, составляющих банковскую тайну, пре­дусмотрено п. 6 Положения о Государственном таможенном комитете РФ17 и ст. 336 Таможенного кодекса РФ, согласно которой должностное лицо таможенного органа, в производ­стве или на рассмотрении которого находится дело о нару-

19 См. Олейник О.М. Указ. соч. С. 281—288.

шении таможенных правил, вправе истребовать документы, необходимые для его производства и рассмотрения. В этой статье ТК РФ не упомянуты банки, однако нет сомнения в том, что и на них распространяется ее действие.

Право налоговых органов на истребование от банков до­кументов, содержащих банковскую тайну, предусмотрено ст. 15 Закона РФ «Об основах налоговой системы РФ».

Однако не все сведения об отношениях между банком и клиентом по договору банковского счета составляют банков­скую тайну. Банковская тайна — это один из видов коммер­ческой тайны. Поэтому на отношения «банк — клиент» рас­пространяет свое действие Постановление Совета Министров РФ от 05.12.91 № 35 «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну»18.

В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (п. 3 ст. 857 ГК РФ). Если клиентом банка, потерпевшим от ука­занного правонарушения, является гражданин, он, кроме того, вправе требовать от банка возмещения причиненного ему морального вреда (при наличии предусмотренных законом для этого условий) в соответствии со ст. 151, 152 ГК РФ и нор­мами главы 59 ГК РФ.

Выше уже упоминалось, что банк обязан выполнять рас­поряжения своего клиента о перечислении и выдаче денеж­ных сумм, зачисленных на счет клиента. Выполнение этих распоряжений клиента сопровождается списанием денежных средств с его счета.

Однако законодательство допускает в ряде случаев воз­можность списания денежных средств клиента и помимо его распоряжения или согласия на списание. Это возможно по решению арбитражного суда, а также в иных случаях, уста­новленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (п. 2 ст. 854 ГК РФ). В частности, такое списание возможно:

1) на основании исполнительной надписи нотариуса, которая подлежит исполнению в таком же порядке, как и акты судебных органов;

2) взыскание недоимок по налогам и неналоговым пла­тежам в бюджет;

3) взыскание недоимок, сумм штрафов и иных санкций с работодателей в Пенсионный фонд РФ, сумм сокрытых или заниженных страховых взносов в фонд занятости населения, сумм недоимок по обязательному медицинскому страхова­нию;

4) взыскание некоторых видов задолженностей: по эк­спортно-импортной пошлине, просроченных платежей за загрязнение окружающей природной среды, излишне полу­ченных сумм выручки и штрафов за нарушение дисципли­ны цен;

5) взыскание санкций за нарушение антимонопольно­го законодательства, за нарушение банковских правил, в том числе за нарушение правил совершения операций с иност­ранной валютой;

6) взыскание используемых не по назначению межбюд- жетных субвенций;

7) списание сумм платы за отпущенную электрическую и тепловую энергию, за услуги по водоснабжению (за некото­рыми исключениями), платы за услуги предприятий связи;

8) списание сумм неустоек (штрафов) и излишне по­лученных денежных сумм в случаях поставки недоброкаче­ственных товаров, несвоевременного возврата и утраты воз­вратной тары;

9) списание платежей и сборов при осуществлении пе­ревозки в прямом смешанном сообщении, платы и штрафов за сверхнормативный простой транспортных средств под погрузкой и выгрузкой, за неправильное использование под­вижного состава;

10) списание денежных сумм, признанных должником (плательщиком) в претензионном порядке19.

Списание денежных средств со счета клиента без его рас­поряжения или согласия на это в банковской практике при­нято называть безакцептным списанием. Основания для та­кого списания могут быть установлены только законом, но не другими нормативными правовыми актами (указами Прези­дента РФ, постановлениями Правительства РФ, ведомствен­ными нормативными актами).

Кроме того, безакцептное списание не допускается в от­ношении денежных средств, поступивших на бюджетные счета государственных и муниципальных учреждений и организаций на выплату заработной платы и тому подобные цели.

При наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к кли­енту, списание этих средств со счета производится в порядке, соответствующем последовательности поступления в банк расчетных документов (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех требований, предъявленных к клиенту, списание денежных средств производится в следующей оче­редности (ст. 855 ГК РФ с учетом Постановления Конститу­ционного суда РФ от 23.12.97):

- в первую очередь производится списание по исполни­тельным документам, предусматривающим перечисление или передачу денежных средств для удовлетворения требо­ваний о возмещении вреда, причиненного жизни или здоро­вью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по испол­нительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате вы­ходного пособия и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате воз­награждений по авторским договорам;

- в третью очередь производится списание по платеж­ным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с ли-

20 См.: Телеграмма ЦБ РФ от 01.03.96 № 27-96.

цами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, в Фонд со­циального страхования РФ, в Государственный фонд занято­сти населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (в ред. ФЗ от 24.10.97 № 133-ФЗ);

- в четвертую очередь производится списание по платеж­ным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмот­рены в третьей очереди (в ред. ФЗ от 12.08.96 № 110-ФЗ);

- в пятую очередь производится списание по исполни­тельным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (в ред. ФЗ от 12.08.96 № 110-ФЗ);

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в ред. ФЗ от 12.08.96 № 110-ФЗ).

Списание средств со счета по требованиям, относящим­ся к одной очереди, производится в порядке календарной оче­редности (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

В случае ликвидации юридического лица или призна­ния банкротом гражданина-предпринимателя платежи с его банковского счета производятся в следующей очередности:

- в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми клиент банка несет ответственность за при­чинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;

- во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выпла­те вознаграждений по авторским договорам;

- в третью очередь удовлетворяются требования креди­торов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества юридического лица или признанного банкротом граждани­на-предпринимателя;

- в четвертую очередь погашается задолженность по обя­зательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;

21 См. п. 5 вышеуказанного Постановления ВАС РФ от 19.04.99.

- в пятую очередь производятся расчеты с другими кре­диторами.

При ликвидации банков и других кредитных учрежде­ний, привлекающих средства граждан, в первую очередь удов­летворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков или других кредитных учреждений.

Требования каждой очереди удовлетворяются после пол­ного удовлетворения требований предыдущей очереди (п. 1 и 2 ст. 64 ГК РФ).

Если у плательщика имеется несколько счетов в одном и том же банке, изложенная выше очередность платежей при­меняется по каждому счету в отдельности.

Выше уже упоминалось, что банк вправе пользоваться денежными средствами клиента до момента их истребования клиентом или получения его распоряжения о перечислении этих средств другим лицам. За это банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение в виде процентов, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачисление суммы процентов на счет кли­ента производится в сроки, предусмотренные договором, а если такие сроки договором не установлены, то по истечении каждого квартала (п. 1 ст. 852 ГК РФ).

Из этого правила есть исключения. Проценты по остаткам средств на счетах, открытых В ЦБ РФ и его учреждениях, не на­числяются, кроме случаев, установленных ЦБ РФ или договором20.

Упомянутые выше проценты уплачиваются банком в раз­мере, определяемом договором банковского счета, а при от­сутствии в договоре соответствующего условия — в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (п. 2 ст. 852 ГК РФ).

Выше неоднократно упоминалось, что банк на основа­нии договора банковского счета обязан оказывать клиенту различного рода банковские услуги, в основном по расчетно­кассовому обслуживанию. Клиент обязан оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами,

22 См.: Приложение к письму Государственного таможенного комитета РФ от 18.12.92 № 01-13/8186.

находящимися на счете, в случаях, предусмотренных догово­ром банковского счета. Чаще всего банк оказывает упомяну­тые услуги возмездно. В таких случаях в договоре банковско­го счета определяется размер вознаграждения банку за ока­занные услуги. Если этого нет, то клиент не оплачивает услу­ги банка, но расходы последнего по оказанию услуг в таких случаях компенсируются за счет более низкого процента, ко­торый банк уплачивает клиенту за пользование его денежны­ми средствами.

Если банк оказывает клиенту услуги возмездно, то плата за них может взиматься банком по истечении каждого квар­тала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 2 ст. 851 ГК РФ).

Поскольку банк обязан уплачивать клиенту проценты за пользование принадлежащими ему денежными средствами, а клиент — оплачивать услуги банка, имеются условия для за­чета встречных однородных требований. Решая вопрос о та­кого рода зачете, стороны договора банковского счета долж­ны руководствоваться ст. 853 ГК РФ. Согласно этой статье ГК РФ денежные требования банка к клиенту, связанные с кре­дитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денеж­ными средствами прекращаются зачетом, если иное не пре­дусмотрено договором банковского счета. Договором банков­ского счета не может быть дополнен перечень встречных тре­бований банка и клиента, в отношении которых допускается зачет. Однако соглашением сторон при заключении догово­ра банковского счета может быть исключен зачет и этих тре­бований21 .

Зачет указанных требований осуществляется по иници­ативе банка. Для осуществления зачета не требуется согласие клиента, но банк обязан проинформировать его о произве­денном зачете в порядке и сроки, предусмотренные догово­ром, а если эти условия сторонами не согласованы — в по­рядке и в сроки, которые являются обычными для банковс­кой практики предоставления клиентам информации о со­стоянии денежных средств на соответствующем счете.

Если банк не проявляет инициативу в осуществлении упомянутого выше зачета, он может быть произведен на ос­новании заявления клиента.

Банк вправе осуществлять расчетные и иные операции как в российской, так и в иностранной валюте. Договор об открытии и ведении валютного счета имеет некоторые осо­бенности. Рассмотрим их на примере договора (типового) об открытии и ведении валютного счета для организаций тамо­женной службы22.

По этому договору банк обязуется открыть валютный счет таможне, оперативно проводить платежи, поступающие таможне на этот счет в виде уплаты таможенных платежей в иностранной валюте, а также перечислять эти платежи по принадлежности в соответствии с режимом валютного сче­та. Основанием для такого рода перечислений являются пла­тежные поручения и заявления о переводе средств в доход федерального бюджета РФ на счета Минфина РФ и Государ­ственного таможенного комитета РФ.

Поскольку денежные средства в иностранной валюте, зачисленные на счет таможни от всех видов таможенной де­ятельности, поступают в доход федерального бюджета РФ, банк обязан взимать плату за обслуживание счета таможни по минимальным ставкам. Кроме того, банк обязан:

1) обеспечивать работников таможни инструктивными, контрольными и справочными материалами по работе с ино­странной валютой;

2) осуществлять инкассацию наличной иностранной валюты из валютных касс и таможенных постов, обеспечи­вая охрану инкассаторов;

3) инструктировать таможню по вопросам осуществле­ния таможенных платежей в соответствии с действующими нормативными актами РФ по применению курсов иностран­ных валют;

4) ежедневно передавать выписки по счетам с приложе­нием копий всех первичных платежных документов;

5) зачислять в установленные сроки средства, перечис­ляемые на счет таможни;

6) перечислять в установленные сроки средства, посту­пившие на счет таможни, в соответствии с платежными до­кументами таможни;

7) обеспечивать оформление платежных документов от плательщиков по форме и с учетом требований и рекоменда­ций ЦБ РФ и Государственного таможенного комитета РФ.

Поскольку договор банковского счета является двухсто­ронним, постольку ряд обязанностей в соответствии с ним возникает и у таможни. В частности, таможня обязана:

- обеспечивать оформление платежных документов по форме и с учетом требований и рекомендаций, содержащих­ся в нормативных документах ЦБ РФ;

- осуществлять операции по ведению валютного счета в соответствии с режимом валютного счета, утвержденным ГТК РФ и с иными указаниями ГТК РФ;

- обустраивать служебные помещения для валютной кас­сы в соответствии с техническими требованиями;

- обеспечивать сохранность иностранной валюты, нахо­дящейся в валютной кассе таможни до инкассации ее банком;

- обеспечить обучение сотрудников таможни по приему и работе с наличной иностранной валютой, а также обеспе­чить беспрепятственный проход инкассаторов в помещение валютной кассы.

В случае возникновения разногласий и споров между сторонами по вопросам, связанным с исполнением договора, стороны обязуются принимать меры по разрешению таких споров и разногласий путем переговоров и подписания до­полнительных протоколов. При недостижении соглашений по урегулированию таких споров и разногласий путем пере­говоров они разрешаются в соответствии с действующим на территории РФ законодательством.

Рассматриваемый договор заключается на неопределен­ный срок. Форма договора — письменная. Изменения и до-

23 Олейник О.М. Указ. соч. С. 296—297.

полнения к такому договору действительны только в том слу­чае, если они совершены в письменной форме за подписью руководителей или представителей обеих сторон и согласо­ваны с ГТК РФ.

Договор может быть расторгнут:

1) по взаимному соглашению сторон, выраженному в письменной форме;

2) в случае невыполнения одной из сторон обязаннос­тей по договору;

3) по инициативе любой из сторон при наличии пись­менного уведомления об этом другой стороны не менее чем за шесть месяцев до расторжения договора.

После расторжения договора банк обязан перечислить остаток валютных средств со счета таможни на счет, указан­ный таможней.

Выше уже неоднократно упоминалось, что право распо­ряжения денежными средствами, зачисленными на банков­ский счет, принадлежит клиенту. Однако закон (ст. 858 ГК РФ) допускает возможность ограничения этого права клиента. Такое ограничение может выступать в формах наложения ареста на денежные средства клиента, находящиеся на счете, а также приостановления операций по счету в случаях, пре­дусмотренных законом.

Арестом счета называется временное прекращение рас­четных операций по счету. Договор банковского счета в та­ких случаях не расторгается. Арест может быть наложен как на все денежные средства, находящиеся на счете, так и на их часть. Это должно быть указано в постановлении о наложе­нии ареста. Если клиенту в банке открыты несколько счетов, в постановлении должно быть указано, на какой (или какие) счет налагается арест. Если этого не сделано, банк вправе счи­тать арестованным любой из счетов клиента.

Постановление о наложении ареста на счет может быть вынесено:

24 См. п. 10 вышеуказанного Постановления Пленума ВАС РФ от

19.04.99.

1) судом;

2) арбитражным судом;

3) органом предварительного следствия — с санкции прокурора (ст. 175, 233 и 311 УПК РСФСР);

4) начальником таможенного органа (ст. 340 Таможен­ного кодекса РФ).

Немедленно по получении указанного постановления банк прекращает расходные операции в размере суммы ареста и не использует арестованные денежные средства в качестве кредит­ных ресурсов. Не позднее трех рабочих дней после получения постановления следователя о наложении ареста юридическое лицо, чей счет арестован, направляет в банк поручение, соглас­но которому сумма арестованных денежных средств перечис­ляется на отдельный лицевой счет на балансовом счете 140 «Де­позиты правоохранительных органов». Если юридическое лицо эту обязанность не выполнит, банк извещает об этом следовате­ля, вынесшего постановление о наложении ареста.

Если у клиента имеется несколько счетов в данном банке, то арест денежных средств производится только по тому счету (или счетам), который указан в постановлении следователя.

В настоящее время аресту могут быть подвергнуты и те денежные средства, которые необходимы для осуществления обязательных выплат, что вряд ли можно признать целесооб­разным. Для решения этой проблемы О.М. Олейник полагает необходимым ввести в пределах или наряду с арестом денеж­ных средств институт особого порядка управления арестован­ным счетом, предусмотрев возможность списания денежных сумм со счета с согласия следователя23.

Приостановление операций по счету имеет некоторое сходство с арестом счета. Различие между ними в том, что при приостановлении операций по счету в постановлении не ука­зывается сумма, на которую приостанавливаются операции, но может быть указано, на какие расходные операции по сче­ту распространяется приостановление.

25 См. п. 13 вышеуказанного Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.99 № 5.

Право выносить постановления о приостановлении опе­раций по счету предоставлено налоговым органам.

Хотя договор банковского счета является двухсторонне обязывающим, в ГК РФ урегулирована лишь ответственность банка за его нарушение. Объясняется это тем, что в данном договоре основные определяющие характер договора обязан­ности несет банк. Ответственность банка установлена за сле­дующие нарушения договорной дисциплины (ст. 856 ГК РФ):

1) за несвоевременное зачисление на счет поступивших от клиента или на имя клиента денежных средств;

2) за необоснованное списание денежных средств со сче­та клиента;

3) за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета.

Во всех этих случах банк обязан уплатить клиенту на сум­му, в которой выразилось нарушение договорной дисципли­ны, проценты в порядке и размере, установленном ст. 395 ГК РФ, то есть в размере ставки рефинансирования, устанавли­ваемой ЦБ РФ (ст. 856 ГК РФ).

Если банк, не исполняя поручения клиента, не списыва­ет соответствующей денежной суммы со счета, клиент вправе требовать как применения указанной выше ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными сред­ствами, находящимися на счете24.

Редакцию ст. 856 ГК РФ вряд ли можно признать удач­ной, так как в ней указаны не все виды ответственности банка перед клиентом. В частности, банк, допустивший неоснова­тельное списание денежных средств со счета клиента, обязан восстановить на счете неосновательно списанную денежную сумму. Если банк не имеет возможности вернуть неоснова­тельно выданные или перечисленные денежные средства от тех, кто их неосновательно получил, он обязан восстановить списанную сумму за счет своих средств. Кроме того, банк обя­зан возместить клиенту убытки в части, не покрытой упомя­нутым выше взысканием процентов.

Если банк допустит неправильное зачисление средств клиента (например, ошибочно денежные средства зачисле­ны на другой счет того же клиента), а также в случае несвоев­ременного списания средств банк несет ответственность в форме уплаты клиенту штрафа и возмещения возникших у клиента убытков, не покрытых суммой штрафа.

<< | >>
Источник: H.H. Арефьева, И.А. Волкова, К.И. Карабанова и др.; Под ред. проф. А.А. Травки­на. Банковское право: Учебное пособие /— Волгоград: Издательство Волгоградского государственно­го университета, — 708 с.. 2001

Еще по теме ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА:

  1. 35. Договор банковского счета
  2. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
  3. 2. Договор банковского счета
  4. 28.1. Понятие договора банковского счета
  5. 28.5. Содержание и исполнение договора банковского счета. Права и обязанности сторон договора банковского счета
  6. 48.1. Договор банковского счета
  7. 1. Определение и юридическая природа договора банковского счета
  8. 1. Права и обязанности сторон договора банковского счета
  9. § 6. Договор банковского счета
  10. 1. Понятие и юридическая природа договора банковского счета
  11. 1. Права и обязанности сторон договора банковского счета
  12. Глава 31 Договор банковского счета
  13. 1. История развития договора банковского счета
  14. 2. Понятие и признаки договора банковского счета
  15. 3. Предмет и объект договора банковского счета
  16. 4. Правовая природа договора банковского счета
- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Диссертации - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право - Конституционное право зарубежных стран - Конституционное право Российской Федерации - Корпоративное право - Криминалистика - Криминология - Международное право - Международное частное право - Муниципальное право - Налоговое право - Наследственное право - Нотариат - Оперативно-розыскная деятельность - Основы права - Политология - Право - Право интеллектуальной собственности - Право социального обеспечения - Правовая статистика - Правоведение - Правоохранительные органы - Предпринимательское право - Прокурорский надзор - Разное - Римское право - Сам себе адвокат - Семейное право - Следствие - Страховое право - Судебная медицина - Судопроизводство - Таможенное право - Теория государства и права - Трудовое право - Уголовно-исполнительное право - Уголовное право - Уголовный процесс - Участникам дорожного движения - Финансовое право - Юридическая психология - Юридическая риторика - Юридическая этика -