ТЕМА 14 БАНКОВСКИЕ РИСКИ. НОРМАТИВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Банковские риски относят к финансовым. Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, воз­никновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачи­ваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутрен­него и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности эконо­мического субъекта.

Основной банковский риск — кредитный, т.е риск невыполне­ния заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору. Важное место в системе банковских рисков также занимают: фондо­вый, процентный, валютный, рыночный, риск утраты ликвидности, неплатежеспособности и др.

Банковские риски есть смысл делить также на открытые — не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимиза­ции и закрытые — хорошо поддающиеся предупреждению и миними­зации.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков (по­терь), т.е. об управлении ими. Эта работа включает в себя:

а) предвидение и идентификацию рисков;

б) определение их вероятных размеров и последствий;

в) разработку и реализацию мероприятий, направленных на пре­- дотвращение или минимизацию соответствующих потерь.

Все это реально осуществить, если банк располагает:

— собственной продуманной политикой управления рисками, которая позволяет ему использовать определенные возможности раз­вития и одновременно удерживать риски на приемлемом и контроли­руемом уровне;

— организационными механизмами отслеживания и управления рисками.

Если предотвратить риски (потери) полностью все же не уда­лось, то вступает в силу последний из возможных способов — их воз­мещение, что включает в себя:

— создание банком резервных фондов и использование их средств по назначению;

— прекращение начисления процентов за не возвращаемые кре­диты;

— списание соответствующих сумм на убытки.

В соответствии с законодательством Банк России вправе и обя­зан в нормативном порядке регулировать степень рискованности дея­тельности банков; речь тут идет собственно о защите интересов вклад­чиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы).

Так, ст. 62 Закона о Центральном банке Российской Федерации устанавливает для банков нормативы достаточности капитала, а так­же ликвидности и других рисков. Другие статьи Закона предписыва­ют Банку России следить за выполнением банками указанных норма­тивов и при необходимости принимать к ним адекватные меры.

В наибольшей степени от глобального финансового кризиса, как показал опыт многих стран, пострадали банки, недооценивавшие уро­вень принимаемых рисков. Поэтому органы управления банковскими рисками как на уровне отдельного банка, так и на макроуровне долж­ны совершенствовать методики оценки рисков, разрабатывать програм­мы предупреждения и минимизации данных рисков.

Задания

14.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

Окончание

14.2.

1. Кредитный риск — риск убытков вследствие неисполнения должником финансовых обязательств.

2. Понятие банковского риска задает Банк России.

3. Страновой риск — риск возникновения убытков в результате неисполнения обязательств зарубежным партнером.

4. В банковском деле риск — это всегда вероятность убытков.

5. Рыночный риск — вероятность убытков у банка вследствие не­благоприятного изменения стоимости финансовых инструмен­тов торгового портфеля.

6. Риск в банковском деле — вероятность как неожидаемых убыт­ков, так и прибыли.

7. К разновидностям кредитного риска относятся риски по фак­торинговым операциям.

8. Риск операций РЕПО можно рассматривать как разновидность кредитного риска.

9. Для банка основным является кредитный риск.

10. Валютный риск — риск убытков вследствие изменения курсов драгоценных металлов.

11. Процентный риск — риск финансовых потерь из-за неожидан­ного изменения центральным банком ставки рефинансирова­ния.

12. Валютные риски относятся к политическим макроэкономиче­ским рискам.

13. Форфейтирование позволяет избежать коммерческих рисков.

14. Экономические риски состоят в изменении стоимости банка из-за неопределенности будущих значений валютного курса.

15. Валютные риски банк не может диверсифицировать.

16. Один из наиболее распространенных методов страхования ва­лютных рисков — валютный своп.

17. Валютные риски характерны только для валютно-обменных операций.

18. Валютные риски относятся к систематическим рискам.

215

19. На уровень валютного риска влияют как внешние (не завися­щие от деятельности банка), так и внутренние факторы.

20. Валютные риски не поддаются хеджированию.

Тесты

14.3. Выберите один правильный ответ¹.

1. Валютными рисками можно управлять с помощью методов:

а) ежедневного учета изменений валютно-обменного курса;

б) подержания кредитоспособности банка;

в) хеджирования;

г) следования нормативным требованиям.

2. Все нижеперечисленное — разновидности кредитного риска, кроме:

а) факторингового риска;

б) гарантийного риска;

в) форфейтингового риска;

г) лизингового риска;

д) маржинального риска.

3. Трансляционные риски возникают:

а) в силу принятого метода учета колебаний валютных курсов;

б) из-за неверных расчетов вероятности возможных потерей;

в) упрощения балансовых взаимоотношений между обязатель-­ ствами;

г) замедления платежей в иностранной валюте.

4. Кредитный риск связан с такими финансовыми обязательства­ ми, как:

а) выплаты дивидендов;

б) финансирование под уступку денежного требования;

в) передача имущества в доверительное управление;

г) первая часть сделки РЕПО.

5. Метод «неттинга» — это:

а) координация деятельности всех подразделений банка;

б) вычет поступления иностранной валюты из ее оттока;

в) управление трансляционными валютными рисками;

г) максимальное сокращение валютных сделок путем их укруп-­ нения.

6. Кредитный риск возрастает при увеличении объемов:

а) потребительского кредитования;

б) синдицированного кредитования;

в) овердрафтного кредитования;

г) торгового финансирования.

7. Метод «валютных оговорок» используется для снижения рис­- ков:

а) трансляционных;

б) коммерческих;

в) конвертационных;

г) систематических.

8. Концентрация кредитного риска растет при увеличении объ­- емов:

а) потребительских кредитов;

б) ипотечных кредитов;

в) торгового финансирования;

г) кредитования крупных заемщиков или предприятий одной отрасли.

9. Профилактика рисков включает комплекс мер:

а) по минимизации вероятных потерь;

б) управлению уровнем допустимого риска;

в) страхованию рисков с помощью банковских резервных фон­- дов;

г) страхованию рисков в кэптивных компаниях.

10. Сумма кредитного риска по обыкновенным свопам должна ис-­ числяться только на основе:

а) контрактной стоимости;

б) курсовой стоимости;

в) форвардного курса;

г) официального обменного курса.

11. Источники процентного риска состоят в том, что:

а) активы и пассивы банка не совпадают по срокам;

б) процентные платежи по пассивам могут изменяться, а по ак­- тивам фиксированы;

в) возможны убытки при закрытии длинных позиций на фон­- довом рынке;

г) верно все вышеуказанное;

д) нет верного ответа.

217

12. Установление внутренних нормативов банка включает все ни-­ жеперечисленное, кроме:

а) определения суммы дневного лимита открытой валютной позиции;

б) ограничения суммы вероятного убытка по открытой позиции;

в) определения максимально допустимой «премии за риск»;

г) ограничения суммы ожидаемой прибыли.

13. Процентный риск вызывают факторы:

а) внешние (по отношению к банку);

б) внутренние (т.е. обусловленные деятельностью банка);

в) внешнего нормативного регулирования;

г) связанные с инвестиционной стратегией банка;

д) все перечисленные выше;

е) нет правильного ответа.

14. Риск ликвидности может быть спровоцирован:

а) неожиданным оттоком депозитов из банка;

б) выделением банком крупного долгосрочного кредита;

в) внезапным повышением ставок межбанковского рынка;

г) несовпадением активов и пассивов банка по срокам, объ-­ емам, валютам.

15. Заключение срочных валютных сделок относится:

а) к методам страхования рисков;

б) управления рисками;

в) первоначальной суммы;

г) распределения стоимости;

д) нет верного ответа.

16. Операционный риск возникает вследствие:

а) усложнения организационной структуры банка;

б) несоблюдения банком пруденциальных требований регули-­ рующих органов;

в) неожиданного изменения положений правового и/или нор-­ мативного регулирования;

г) умышленных действий персонала банка.

17. Правовой риск связан:

а) с внесением изменений в банковское законодательство;

б) нормативные акты Банка России;

в) налоговое законодательство;

г) договорные отношения с контрагентами;

д) со всем перечисленным выше;

е) нет верного ответа.

18.

а) правовые риски;

б) кредитные риски;

в) процентные риски;

г) операционные риски.

19. Основным для банковской деятельности является:

а) процентный риск;

б) коммерческий риск;

в) экономический риск;

г) кредитный риск.

20. Операции с производными финансовыми инструментами по­- могают банку:

а) снижать уровень концентрации кредитных рисков;

б) минимизировать кредитные риски;

в) управлять валютными рисками;

г) хеджировать финансовые риски.

21. Риск, который проявляется в результате действия нескольких разных факторов, — это:

а) кредитный;

б) валютный;

в) процентный;

г) утраты ликвидности.

22. Уровень банковских рисков не может быть:

а) полным;

б) умеренным;

в) открытым;

г) низким.

23. К рискам, хорошо поддающимся предупреждению и миними-­ зации, относятся:

а) закрытые;

б) открытые;

в) замкнутые;

г) низкие.

24. К методам расчета рисков не относится:

а) статистический;

б) динамический;

в) экспертных оценок;

г) аналитический.

14.4. Выберите несколько правильных ответов.

1. Внешние методы управления валютными рисками ориентиро-­ ваны:

а) на диверсификацию рисков;

б) снижение бухгалтерских рисков;

в) минимизацию степени вероятности реализации рисков;

г) обращение возможных потерь на страховую компанию;

д) снижение экономических рисков;

е) регулирование рисков сделок;

ж)исполнение нормативов открытой валютной позиции Бан­ка России;

з) следование рекомендациям Банка международных расчетов.

2. Административные методы управления валютными рисками включают:

а) требование листинга;

б) установление лимитов открытой валютной позиции;

в) проведение форвардных операций;

г) операции по хеджированию;

д) установление предельно допустимых для банка колебаний валютных курсов;

е) разработку внутренних нормативов допустимого риска;

ж) ускорение или замедление платежей в иностранной валюте;

з) своповые операции.

3. Основными источниками процентного риска являются:

а) изменение конфигурации кривой доходности рынка ценных бумаг;

б) повышение ставки рефинансирования Банка России;

в) повышение учетной ставки ФРС;

г) наплыв требований на банк;

д) большой объем операций РЕПО;

е) большой объем инвестиций в дефолтные опционы; ж) секьюритизация части кредитного портфеля;

з) операции кредитования посредством банковских карт.

4. Риск ликвидности возникает вследствие:

а) несбалансированности пассивов банка по срокам;

б) несбалансированности требований и обязательств по валю­ там;

в) несбалансированности требований и обязательств по срокам и объемам;

г) недисциплинированности контрагентов банка;

д) чрезмерной задолженности банка;

е) действий регулирующих органов;

ж) наплыва требований на банк;

з) роста неработающих активов.

Задачи

14.5. Предложите свои решения¹. 1. Известны следующие данные о банке (тыс. руб.):

— уставный капитал — 15;

— принятые вклады и депозиты — 45;

— средства, занятые у других банков,— 15;

— выданные кредиты — 75;

— прочие активы — 12;

— прибыль за прошлый год — 5;

— резервы и фонды — 7.

Оцените приблизительно уровень достаточности собственно­го капитала банка.

2. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— собственный капитал банка — 5;

— деньги в кассе - 3;

— деньги на расчетных счетах клиентов — 15,5;

— средства на счетах «ностро» — 2;

— на счетах «лоро» — 0,5;

— депозиты и вклады всего — 32, из них на срок до одного месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребова­ния — 2;

— выданные межбанковские кредиты — 2;

— полученные межбанковские кредиты — 0,5;

— ссудная задолженность банку всего — 40, в том числе до од­ного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения банка в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив Н2 (минимально допу­стимое значение показателя мгновенной ликвидности).

¹ Для решения задач этого раздела необходимо знание нормативных актов Банка России: инструкции от 16 января 2004 г. № 110 «Об обязательных, нормати­вах банков», Положения от 10 февраля 2003 г. № 215 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с последующими из­менениями и дополнениями).

3. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал — 15;

— кредит предприятию № 1 — 5;

— кредит предприятию № 2 — 2,5;

— кредит предприятию № 3 — 0,5;

— кредит банку № 1 — 1,2;

— кредит банку № 2 — 3,3;

— приобретенный банком вексель предприятия № 2 — 0,3;

— гарантия банка, выданная банку № 2, — 0,5;

— просроченная задолженность банку предприятия № 1 — 0,7. Оцените, выполняет ли банк норматив Н7 (максимально до­пустимый размер крупных кредитных рисков).

4. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал банка — 5;

— средства в кассе — 3;

— средства на расчетных счетах клиентов — 15,5;

— средства на счетах «ностро» — 2;

— на счетах «лоро» — 0,5;

— вкладу и депозиты всего — 32, из них на срок до одного месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребова­ния — 2;

— ссудная задолженность банку всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив НЗ (минимально допу­стимое значение показателя текущей ликвидности).

5. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— уставный капитал — 5;

— вклады клиентов — 5;

— депозиты клиентов — 10,5;

— кредиты выданные — 15,5, из них под гарантию правитель­ства города — 3, потребительские — 5, остальные — юриди­ческим лицам;

— ценные бумаги приобретенные — 5, из них облигации Банка России — 1, облигации Минфина России — 1, остальные — векселя банков;

— резервный фонд — 0,5;

— другие резервы и фонды — 2;

— прочие активы — 2,5.

Оцените достаточность капитала байка (используя установлен­ные Банком России уровни риска для взвешивания активов).

6. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал банка — 5;

— деньги в кассе — 3;

— средства на расчетных счетах клиентов — 15,5;

— средства на счетах «ностро» — 2;

— на счетах «лоро» — 0,5;

— депозиты, внесенные в банк: всего — 32, из них на срок до одного месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востре­бования — 2;

— ссудная задолженность банку всего — 40, в том числе до од­ного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения банка в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив Н4 (максимально до­пустимое числовое значение показателя долгосрочной ликвид­ности).

7. 1 февраля 2005 г. зарегистрирован банк в форме ООО. 10% сум­- мы его уставного капитала учредители внесли в евро (курс — 30 руб./евро), остальную часть — в рублях. Величина зареги­- стрированного уставного капитала банка эквивалентна 1 млн евро.

На 1 августа того же года деятельность банка характеризова­лась следующими данными:

— уставный капитал не изменился;

— сформирован фонд накопления в размере 100 тыс. руб.;

— кредиты выданные составили 9600 тыс. руб., из них креди­ты инсайдерам — 875 тыс. руб.;

— качество кредитов (в % от общей суммы кредитов) стандарт­ных — 80, нестандартных — 10, сомнительных — 6, проблем­ных — 2, безнадежных — 2;

— все надлежащие резервы на возможные потери сформиро­ваны в полном объеме;

— прибыль банка — 140 тыс. руб. Аудиторская проверка банка не проводилась.

На 1 февраля (курс — 34 руб./евро) деятельность банка харак­теризовалась следующими данными, подтвержденными ауди­том:

— уставный капитал не изменился;

223

— фонд накопления — 190 тыс. руб.;

— прибыль — 240 тыс. руб.;

— кредиты выданные — 12 320 тыс. руб., из них инсайдерам — 975 тыс. руб.;

— выданные кредиты (в % от их общей суммы) 1-й категории — 82; 2-й категории — 12; 3-й категории — 3; 4-й категории — 2; 5-й категории — 1;

— все нужные резервы на возможные потери сформированы в полном объеме;

— получен субординированный кредит в размере 3 млн руб.;

— приобретены ценные бумаги с целью инвестирования (25% уставного капитала одного юридического лица) на сумму в 1 млн руб.

Необходимо рассчитать величину собственных средств банка на три указанные даты.

8. Банк выдает кредит в размере 200 тыс. руб. Заемщик — агро­фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение по кредиту — залог земельного участка с рыноч­ной стоимостью в 200 тыс. руб. Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испрашиваемую сумму. Посчитай­те, каким будет размер указанного резерва, если агрофирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задол­женность окажется просроченной более чем на 30 дней.

9. Банк выдает кредит в размере 300 тыс. руб. Заемщик — фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспе­чение по кредиту — залог государственных ценных бумаг но­минальной стоимостью в 200 тыс. руб.

Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испра­шиваемую сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность окажется просроченной на 10 дней.

10. Банк выдает кредит в размере 500 тыс. руб. Заемщик — фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обес­печение по кредиту — залог готовой продукции стоимостью в 600 тыс. руб.

Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испра-

шиваемую сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность окажется просроченной более чем на 30 дней.

11. Сумма выданного банком кредита — 500 тыс. руб., обеспечение по нему — векселя самого банка, выдавшего кредит, номина­- лом в 700 тыс. руб. Просрочки платежей по кредиту не было, но кредитный договор был переоформлен с изменением его условий.

Определите величину созданного банком резерва на возмож­ные потери по кредиту.

12. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— касса — 3;

— расчетные счета клиентов — 15,5;

— счета «ностро» — 2;

— счета «лоро» — 0,5;

— депозиты всего — 32, из них на срок до месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребования — 2;

— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3;

— капитал — 5.

Оцените, выполняется ли норматив Н4.

13. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— касса — 3;

— расчетные счета клиентов — 15,5;

— счета «ностро» — 2;

— счета «лоро» — 0,5;

— депозиты всего — 32, из них на срок до месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребования — 2;

— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3;

— капитал банка — 5.

Оцените, выполняется ли норматив НЗ.

14. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал — 15;

— кредит предприятию № 1 — 5;

225

банковское дело. ШУШЛ9

— кредит предприятию № 2 — 2,5;

— кредит предприятию № 3 — 0,5;

— кредит банку № 1 — 1,2;

— кредит банку № 2 — 3,3;

— приобретенный вексель предприятия № 2 — 0,3;

— выданная гарантия банку № 2 — 0,5;

— просроченная задолженность предприятия № 1 — 0,7. Оцените, выполняются ли нормативы Н6 и Н7.

15. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— касса — 3;

— расчетные счета клиентов — 15,5;

— счета «ностро» — 2;

— счета «лоро» — 0,5;

— депозиты всего — 32, из них на срок до месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребования — 2;

— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3; капитал — 5.

Оцените, выполняется ли норматив Н2.

16. Сумма выданного кредита — 400 тыс. руб., обеспечение по нему — векселя банка, выдавшего кредит, номиналом в 600 тыс. руб. Просроченных платежей по кредиту нет, но кредитный до-­ говор был переоформлен с изменением условий договора. Оп­- ределите величину созданного банком резерва на возможные потери по ссуде.