Содержание банковского надзора как системы

■ субъекты надзора;

■ сфера (предмет);

■ методы;

■ механизм;

■ правовая основа.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная орга­низация. Как отмечено выше, орган, осуществляющий над­зор за банковской деятельностью, определяется соот­ветствующим законодательством. Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к этому органу, который должен;

* иметь четко сформулированные задачи и обязан­ности, зафиксированные в законодательстве;

■ быть оперативно самостоятельным и располагать соответствующей материальной базой, позволя­ющей выполнять свои функции;

■ обладать адекватной юридической базой надзора, включающей регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последу­ющий надзор за ней, полномочиями выявлять соот­ветствие деятельности поднадзорной организа­ции требованиям законодательства, безопасности и устойчивости;

■ иметь механизм сбора соответствующей информа­ции, обмена ею между надзорными органами, обес­печивать конфиденциальность такой информации.

Поднадзорными кредитными институтами считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществля­ющие операции в данной стране.

В последующие годы субъектами банковского надзора стали и банковские группы.

Объектом надзора в современных условиях являются:

■ процессы вступления (выхода) кредитных организа­ций в банковскую среду, т.е. процессы организаци­онно-правового формирования банковской системы;

■ текущая деятельность и управление ею;

■ состояние учета и отчетности кредитных органи­заций.

Сфера банковского надзора, наряду с описанием основ­ных его направлений, включает также отражение их качест­венных параметров.

В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору формиру­ется новая модель надзора, получившая название риск-ори- ентированного надзора. Суть этой модели — в акцентиро­вании внимания на существенных факторах, создающих угрозу устойчивости банковской системы. Такими факто­рами являются банковские риски. Поэтому предполагается основное внимание сосредоточить на [43, с. 19]:

■ выявлении сфер деятельности подразделений бан­ков, которые несут наибольшие риски для данного банка и/или областей, в которых деятельность банка наиболее подвержена рискам по причине дефектов систем управления, контроля и/или иных внутрибан­ковских систем;

■ выявлении слабых банков и осуществлении надзора за ними в более интенсивном режиме по сравнению с банками, чье состояние не вызывает серьезных опа­сений.

В данной связи приоритетное направление банковского надзора заключается в независимой оценке политики и дея­тельности банка в области управления банковскими рис­ками. При этом цель надзора состоит в том, чтобы ограни­чить степень рисков, которые необоснованно принимают на себя банки, не предопределяя решения руководства банка.

Важное значение в сфере банковского надзора прида­ется оценке достаточности капитала, способного покрывать возможные потери.

Объектом текущего надзора являются также достовер­ность и прозрачность отчетности, составляемой на основе последовательно проводимой учетной политики. Данное направление надзора обусловлено важностью качества отчетности для достоверной информации надзорного орга­на и участников рынка о финансовом состоянии банка и прибыльности проводимых им операций.

В рамках этого направления сфера надзора распрост­раняется также на наличие и соблюдение банком правил проверки клиентов, которые способствуют повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствуют умышленному и неумышленному использованию банка преступными элементами.

Методы надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е.

Использование первого метода лежит в основе контакт­ного надзора, использование второго — в основе дистан­ционного надзора.

Условиями реализации этих методов являются;

■ наличие у надзорного органа права и инструментов сбора, оценки и анализа отчетности и статистической информации, поступающей от банков;

■ наличие у надзорного органа инструментов незави­симой оценки надзорной информации путем про­верки на местах или с помощью внешних аудиторов;

* разработка надзорным органом и доведение до бан­ков пруденциальных норм и требований, наличие . полномочий придавать своим решениям обязатель­ный характер;

■ хорошее представление органами банковского над­зора сути банковской деятельности

При проведении надзорной деятельности соответству­ющий орган, прежде всего, опирается на дистанционный надзор, дополняемый в дальнейшем контактным надзором.

; Механизм надзора как совокупность действий надзор­ного органа можно рассматривать в разных аспектах.

С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются: ;

■ лицензирование и государственная регистрация бан­ковской деятельности;

■ дистанционный надзор;

■ контактный надзор.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления;

■ разработка методологических документов, определя­ющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требо­вания к действующим кредитным институтам; осно­вания для отзыва лицензии; программы аналити­ческих и институциональных проверок;

■ аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных

, и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

■ контрольная работа, охватывающая оценку досто­верности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

■ оценочная работа, осуществляемая на основе анали­тических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени про- блемности;

■ организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получе­ние от центрального банка (если он является надзор­ным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловлен­

ного выявленными недостатками в деятельности кре­дитной организации.

Инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется (см. При­ложение 4).

Все элементы системы банковского надзора органи­чески связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту сис­тему в качестве самостоятельного элемента.

Правовая основа банковского надзора охватывает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осу­ществляющих надзор.

Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов.

Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны, причем она находится в постоянном раз­витии и совершенствовании.

Основной общемировой тенденцией в развитии бан­ковского надзора является повышение его эффективности. Под повышением эффективности (результативности) над­зора следует понимать лучшее выполнение им своих основ­ных задач (повышение функциональной продуктивности, не сопровождаемое пропорциональным увеличением ресурсов, выделяемых на эти цели) [43, с. 19].

17.2.