Глава 4. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИ

После изучения этой главы вы узнаете, что:

1. Расчетный счет — счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юриди­ческого лица.

2. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, при которых плате­жи осуществляются без участия наличных денег путем перечисле­ния денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

3. Межбанковские расчеты — расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соот­ветствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно­кассовое обслуживание.

4. Корреспондентские отношения — отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет дру­гого.

5. Корреспондентский счет — счет, который на основании заклю­ченного договора о корреспондентских отношениях отражает расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого кредитного учреждения.

6. Межбанковский клиринг — система безналичных расчетов меж­ду банками путем зачета взаимных денежных требований юриди­ческих лиц.

7. Кассовые операции — деятельность банка, связанная с инкасса­цией, хранением и выдачей наличных денег.

Вы сможете:

1. Охарактеризовать порядок открытия и закрытия банковского счета.

2. Провести различия между расчетными и текущими счетами.

3. Перечислить основные положения договора по расчетно-кас­совому обслуживанию, заключаемому между банком и клиен­том.

4. Назвать реквизиты расчетных документов.

5. Указать очередность списания денежных средств со счета.

6. Раскрыть сущность и особенности межбанковских расчетов.

7. Охарактеризовать сущность кассовых операций банков.

4.1.