3.1. Принципы организации безналичных расчетов

Безналичным путем в соответствии с ГК РФ (ст. 861) должны про­изводиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринима­тельской деятельности. Вместе с тем в ограниченном размере расчеты между юридическими лицами и частными предпринимателями могут производиться и наличными деньгами. В настоящее время в соответ­ствии с указанием ЦБ РФ от 20.06.2007 г. № 1843-У такие расчеты огра­ничены суммой 100 тыс. руб. в порядке реализации одного договора.

Правовой базой, регламентирующей в данное время общие подхо­ды к организации безналичных расчетов в хозяйстве и единый доку­ментооборот в банках, являются следующие документы.

• Гражданский кодекс РФ, ч. II, гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Безналичные расчеты»; ч. I, ст. 395 «Ответственность за неис­полнение денежного обязательства».

• ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ, гл. XII «Организация безналич­ных расчетов».

• ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 3.02.1996 г.) № 17-ФЗ, ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными

организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расче­тов кредитных организаций».

• ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ.

• Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1.04.2003 г. № 222-П.

• Инструкция «Об открытии и закрытии банковских счетов, сче­тов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 г.

• Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3.10.2002 г. № 2-П. Данное положение является основным нормативным документом ЦБ РФ, который в рамках действую­щего законодательства детально регламентирует порядок осуще­ствления безналичных расчетов в РФ.

Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы их построения, которые характерны для рыночной экономики.

Первый принцип — все предприятия и организации независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные сред­ства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах пред­приятий на конец дня могут оставаться наличные деньги, в сумме не превышающие лимит остатка кассы.

Второй принцип — списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.

Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

• путем выписки платежного документа, содержащего приказ о спи­сании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заяв­ление на открытие аккредитива);

• в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находя­щихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между бан­ком и клиентом.

Третий принцип — свобода выбора субъектами рынка форм безна­личных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.

Плательщик выступает в качестве главного субъекта расчетной опе­рации. Именно ему во всех формах безналичных расчетов принадле­жит инициатива проведения платежа.

Четвертый принцип — срочность платежа — означает осуществ­ление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяй­ственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащи­ми предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.

За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности платель­щика за неисполнение денежного обязательства установлен ст. 395 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неоснова­тельного получения или сбережения другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется су­ществующей учетной ставкой банковского процента на день исполне­ния денежного обязательства.

Законодательством установлены и жесткие сроки выполнения бан­ками расчетных операций для своих клиентов. В соответствии со ст. 31 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным доку­ментом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация должна выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Пятый принцип — обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Разли­чают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Опера­тивная обеспеченность определяется наличием у плательщика доста­точных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные, неснижающиеся остатки средств на счете клиента; предварительное депонирование средств для предстоящего платежа (например, при расчетах по аккре­дитиву); право на получение кредита (овердрафт по расчетному сче­ту). Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито- и платежеспособности плательщика и возможных будущих источни­ков совершения платежа.