Принципы и общие основы управления рисками

У банка всегда имеется выбор: взять на себя риск, или избежать его, Например, нужно принять решение о выдаче кредита с 30%-ным риском его невозврата, но высокой доходностью, например, 40% годовых, или вложить те же денежные средства в менее доходный финансовый инструмент — ценные бумаги, но с риском существенно меньшим.

В основе управления банковскими рисками лежат следующие принципы:

Прогнозирование вероятных рисков и их количественная оценка;

Определение возможных источников покрытия убытков от возникающих рисков;

Четкое распределение полномочий и ответственности руководителей и сотрудников при управлении рисками;

Контроль рисков по всем подразделениям банка. Основная задача управления рисками - поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т. е. минимизация банковских потерь. Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем — Шот отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Цели и задачи управления рисками определяют-постоянно изменяющейся внешней экономической соедой, в которой работает банк.

Процесс управления рисками включает в себя;

предвидение рисков;

определение их вероятных размеров и последствий;

разработку и реализацию мероприятий по предвидению или минимизации связанных с ними потерь — регулирование рисков;

возмещение потерь от рисков.

этап. В каждом банке должна быть выработана политика принятия решений таким образом, чтобы одновременно способствовать развитию банка и минимизировать риски. С этой целью в банках создаются комитеты по управлению рисками: кредитными, ликвидности, процентными, операционными и пр. В компетенцию комитетов входит разработка лимитной политики, определение критериев оценки рисков, принятие решений по осуществлению операций, мониторинг рисков. Заседания подобных комитетов должны проходить периодически в целях общей оценки уровня банковского риска и эпизодически — по мере проведения потенциально рискованной операции. Комитеты делегируют и распределяют полномочия между различными подразделениями банка в целях повышения ответственности за принятие решений, мониторинга, предвидения, оценки, минимизации и контроля за рисками.

этап. Риск должен быть определен и измерен. Оценка риска в значительной степени основана на систематическом статистическом определении вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Интуитивно наиболее понятным способом измерения риска является максимальный размер временно возникающих убытков. Для этого необходимо определить критерии рисков и их ранжирование,

В современной банковской практике сложились три основных метода расчета рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Статистический метод базируется на анализе статистических рядов за возможно более продолжительный период времени.

Аналитический метод базируется на анализе совокупности факторов, влияющих на банковские риски. В его основе лежит использование частного и комплексного подходов к определению рисков.

Частный риск — это риск по отдельно взятой операции банка. Он может определяться эмпирическим путем по специальным методикам, например, кредитный риск по конкретной ссуде, или ссудному портфелю банка в целом. Здесь, в частности, анализируется влияние кредитной истории, отраслевой принадлежности, вида деятельности, финансового положения заемщика, обеспечения ссуды и других факторов. Общий риск — это совокупный риск по всему кругу операций банка в целом. Например, он может рассчитываться на основе анализа выполнения банком обя-зательных экономических нормативов Банка России, или по методикам самого банка.

этап. Регулирование рисков, то есть их предупреждение и минимизация, осуществляется следующими способами:

страхование кредитов и депозитов;

использование гарантий и поручительств в качестве обеспечения возврата ссуд;

оформление высоколиквидного залога;

анализ платеже- и кредитоспособности заемщиков;

дисконтирование ссуд;

секьютиризация;

использование производных финансовых инструментов, например, деривативов;

другие.

этап. На последнем этапе управления рисками осуществляется возмещение потерь, возникших в результате риска. Данный процесс включает в себя:

создание резервных фондов;

списание соответствующих сумм на убытки;

прекращение начисления процентов по ссуде и др. В целях минимизации потерь и обеспечения стабильных условий работы банка создаются резервы на возможные потери. Резервы создаются по всем видам активных операций в зависимости группы риска, к которой она отнесена. Примеры формирования резервов на возможные потери по ссудам приведены в следующих темах.

Покрытие возникших потерь банка в результате превышения им допустимого уровня риска осуществляется за счет средств резервного фонда (см. тему: «Ресурсы коммерческих банков»).