4.2. ПОСТРОЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ

■ субъекты управления, идентификация процентного риска;

■ анализ и оценка процентного риска;

■ способы регулирования и мониторинга риска; контроль сис­темы, конечной целью функционирования которой является миними­зация процентного риска, возникающего в процессе деятельности банка.

Задача управления процентным риском заключается в нахожде­нии оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения ликвидности.

Данная задача относится к числу трудно разрешимых, например, в Базельских принципах (документ Базельского комитета «Принципы управления рисками процентных ставок») сформулирована цель управ­ления — поддерживать размер процентного риска в пределах установ­ленных самим банком параметров. В этой связи банку необходимо опре­делить приемлемый уровень процентного риска.

Для построения эффективной системы управления процентным риском необходимо решить следующие более конкретные задачи:

1) сформулировать на концептуальном уровне видение, страте­гию и задачи управления процентными рисками банка и уточнить их на предмет взаимосвязи и внутренней логики;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при созда­нии схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры обеспечения ответственности, само­оценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принци­пами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управле­ния;

5) разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур оценки и проверки их соблю­дения, ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры.

При построении эффективного управления процентным риском следует использовать системный подход, состоящий во взаимной увязке элементов управления и учета влияния особенностей внешней и внут­ренней среды банка.

Эффективность функционирования системы управления про­центным риском зависит от ее организации. Соответственно организа­ция должна предусматривать:

■ наличие в структуре банка органа, ответственного за функ­ционирование системы управления процентным риском на постоян­ной основе;

■ наличие отлаженного документооборота по позициям, каса­ющимся идентификации, оценки, анализа риска и непосредственно создания рисковых позиций;

■ понимание и соблюдение методик и процедур на всех этапах управления процентным риском;

■ наличие четкой взаимосвязи между подразделениями, вовле­ченными в процесс управления процентным риском, а также разделе­ние обязанностей сотрудников по оценке и анализу риска и созданию рисковых позиций;

■ своевременное реагирование на появление новых инструмен­тов и продуктов, выражающееся в корректировке методик и процедур и своевременном доведении до всех лиц данных изменений, что пред­полагает наличие автоматизированных систем, позволяющих обеспе­чить полное понимание и соблюдение сотрудниками в практической деятельности политик и процедур, а также доведение необходимой информации до соответствующих сотрудников;

■ контроль за возможными ошибками, небрежностью и халат­ностью персонала, применение принципа «четырех глаз».

Современный уровень развития науки и технологии не позво­ляет сомневаться в необходимости и эффективности моделирования при организации и управлении бизнес-процессами.

Моделирование процесса управления процентным риском состоит из следующих этапов^[25]:

1) построение логической модели — модели, описывающей логику взаимодействия его элементов. Она позволяет формализовать описание процессов, происходящих в банке, определив их участников и взаимоотношения между ними;

2) построение информационной модели процесса управления процентным риском, детализирующей логическую модель.

3) функциональное моделирование — составляется перечень операций (функций), осуществляемых в ходе управления процентным риском, и показываются их взаимосвязи, обусловливающие наличие единого процесса;

4) организационное моделирование — приводится структура подчиненности подразделений, описываются их полномочия и обязан­ности;

5) на основе экономических законов и при помощи информации о деятельности банка составляется математико-логическая модель, описывающая динамику и зависимость различных показателей деятель­ности кредитной организации.

Использование всей совокупности моделей в комбинации с дру­гими аспектами управленческой работы позволяет добиться максималь­ной эффективности управления процентным риском в банке.

Рис. 4.3. Информационная модель управления процентным риском

■ формы предоставления информации, необходимой для управ­ления процентным риском;

■ формы предоставления результатов оценки процентного рис­ка для принятия управленческих решений по его управлению;

■ формы регистрации управленческих решений;

■ автоматизированная система управления процентным риском.

Процесс управления процентным риском включает:

■ текущую оценку процентного риска;

■ принятие оперативных решений по управлению процентным риском;

■ исполнение решений, осуществление мер по минимизации процентного риска;

■ принятие стратегических решений по управлению процент­ным риском;

■ разработку нормативной документации, регулирующей управ­ление процентным риском в банке;

■ контроль процесса управления процентным риском.

Организационные единицы, участвующие в процессе управле­ния процентным риском:

■ руководство кредитной организации;

■ комитет по управлению рисками;

■ планово-экономическое подразделение;

■ отдел оценки и анализа процентного риска;

■ служба внутреннего контроля;

■ прочие подразделения банка.

Основным документом, влияющим на формирование информа­ционной модели, обеспечивающей управление процентным риском, является стратегия развития банка. В приведенной выше схеме (см. рис. 4.3) такой документ обозначен как «Стратегия банка в облас­ти управления процентным риском».

Очевидно, что прописанные в стратегии внутренние требования могут существовать не в виде обособленного документа, а как состав­ная часть стратегии банка в области рыночных рисков или как элемент «Положения об организации системы управления процентным риском» в данной кредитной организации. Однако, в каком бы виде такой документ не существовал, для обеспечения эффективности, последо­вательности и обоснованности принимаемых управленческих решений, руководство банка должно четко для себя определить, с помощью каких методов будет проводиться оценка процентного риска, как полученные результаты будут учитываться при разрешении тех или иных вопросов и будут ли использоваться какие-либо способы минимизации этого вида риска.

Указанные моменты должны найти свое отражение в руководя­щем документе (в стратегии, положении, программе и т.д.), утвержда­емом руководством коммерческого банка.

Утверждения, которые будут заложены в стратегии, должны носить принципиальный характер. В этой связи, для их практического воплощения, а также предотвращения каких-либо споров относительно их трактовки, на базе сформулированных положений, в банке должен быть подготовлен пакет нормативной документации, подробно описы­вающий порядок управления процентным риском в данной кредитной организации.

Функциональная модель управления процентным риском пред­ставлена на рис. 4.4.

Управление процентным риском предполагает решение двух бло­ков задач: с одной стороны, необходимо выработать стратегические решения (стратегическая подсистема) относительно степени участия банка в исследуемом виде риска, с другой стороны, эффективное управ­ление процентным риском реализуется через систему текущих меро­приятий (оперативная подсистема).

Взаимосвязь стратегической и оперативной подсистем управле­ния процентным риском станет более наглядной, если детально про­анализировать составляющие элементы и их коммуникации.

Схематично каждый из указанных двух уровней представлен на рис. 4.5—4.6.

Приведенная ниже функциональная модель наглядно описывает иерархию задач и функций обеспечения этого процесса на стратеги­ческом уровне. Инициатива должна исходить от руководства банка, которое, опираясь на цели деятельности банка и используя данные о конъюнктуре, формирует его стратегию.

На следующем этапе коллегиальный орган банка, в функции которого входит принятие важных решений в области финансового менеджмента, утверждает стратегию данной кредитной организации в области рисков, в том числе процентного.

Принятая коллегиальным органом финансовая стратегия, а также принципы, вытекающие из других внутрибанковских нормативных документов, являются руководством к инициации следующего шага — организации разработки инструкции, регулирующей управление про­центным риском в данном коммерческом банке. Указанная инструк­ция утверждается руководством банка, что делает ее обязательным руководством к действию для всех без исключения участников про­цесса.

Для достижения максимальной эффективности системы приня­тия стратегических решений в области управления процентным рис­ком в ней должен присутствовать такой элемент, как обратная связь. Это нашло свое отражение в приведенной ниже схеме (рис. 4.5) в виде двух блоков, обозначающих функции по внесению изменений в руко­водящие документы по предложениям, поступающим из подразделе­ний кредитной организации.

Рис. 4.5. Функциональная модель управления процентным риском в банке (стратегический уровень)

Уровень оперативного управления (оперативная подсистема) — это конкретные задания по изменению параметров активных и пассив­ных операций банка в целях соблюдения установленного на стратеги­ческом уровне лимита процентного риска (рис. 4.6 на с. 96).

Из рисунка 4.6 видно, что оперативное управление можно, в свою очередь, разбить на три блока: принятие решений по управлению про­центным риском, контроль оперативного управления и разработка пред­ложений по оптимизации методик и инструкций, регулирующих уп­равление процентным риском в банке.

Если последний из названных блоков не вызывает вопросов, то два других следует рассмотреть подробнее.

Одним из необходимых элементов управления является конт­роль правильности принимаемых решений. Эта подсистема складывает­ся из двух составляющих: проведение проверок и применение санкций в случае выявления нарушений. Проверка должна осуществляться не- зависимрй службой внутреннего контроля. Относительная независи­мость такого подразделения служит повышению объективности при проведении проверок, в ходе которых проверяющие отслеживают со­блюдение исполняющими подразделениями положений и инструкций, действующих в банке. Служба внутреннего контроля представляет от­четы руководству, а последнее будет выносить решения о применении санкций по результатам проверок. Наличие системы контроля обеспе­чит действенность разрабатываемых в банке инструкций и защитит его доходы и платежеспособность от неверных решений среднего управ­ленческого звена.

Теперь рассмотрим сам процесс оперативного управления. Как наглядно представлено на схеме, при его построении должны учиты­ваться как ряд общих принципов построения системы управления, так и специфика управления процентным риском. Указанные положения нашли свое отражение в следующем. С одной стороны, принятие уп­равленческих решений осуществляется в виде определенной последо­вательности (оценка условий, анализ исходной информации, приня­тие адекватных решений). С другой стороны, в схеме принятия решений присутствует такой элемент, как обобщение результатов анализа про­центного риска с информацией о других параметрах финансовой дея­тельности банка, и лишь затем выносится управленческое решение. Процентный риск тесно связан с другими видами риска, с которыми сталкивается коммерческий банк в процессе своей деятельности. Учи­тывая это, становится очевидным, что решения по управлению процент­ным риском следует принимать с учетом влияния всех остальных финансовых показателей банка.

Рис. 4.6. Функциональная модель управления процентным риском в банке (уровень оперативного управления)

Для того чтобы полностью завершить описание роли подразде­лений банка в процессе управления процентным риском, рассмотрим организационную модель указанной системы (рис. 4.7).

Руководство банка

Утверждение стратегии банка

Утверждение внутренних порядков и инструкций

Применение санкций

_____________ I_____________

Подразделение по управлению процентным риском

Оценка процентного риска Выработка рекомендаций по принятию решений в области управления процентным риском Выработка предложений по совершенствованию нормативной базы банка

Рис. 4.7. Организационная модель управления процентным риском в коммерческом банке