7.2. Понятие рисков, причины их возникновения и классификация

Понятие «риск» очень многогранное, и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отно­шении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Существуют различные классификации рисков, связанных с бан­ковской деятельностью. Например, банковские риски можно клас­сифицировать в зависимости от уровня расположения источников их возникновения (табл.

Рассмотрим теперь подробнее виды рисков микроуровня.

Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей дея­тельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при сделках с ценными бумагами, другими финансовыми активами, при выдаче банком гарантий, акцептов и прочих операциях.

Страновой риск — возможность потерь, связанная с размещением активов и деятельностью банка в конкретном государстве. Страновой риск охватывает широкий спектр рисков, связанных с экономической, политической и социальной средой другой страны. Поэтому этот вид риска может быть разделен на более мелкие составляющие: полити­ческий риск, географический риск. Один из компонентов странового риска — так называемый риск неперевода средств, когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Этот риск связан со способностью заемщика получить иностранную валюту для платежей по его обязательствам. Может случиться так, что валюта, в которой выдан кредит, окажется недоступной заемщику независимо от его финансо­вого состояния.

Рыночные риски возникают по мере того, как происходят непред­виденные и неблагоприятные изменения конъюнктуры на кредитном рынке, рынках ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. Специфи­ческим элементом рыночного риска является валютный риск.

Операционный риск обусловлен нарушениями процесса внутрибан­ковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, где осуществляются платежи и электронная обработка данных.

Процентный риск обусловлен влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок на кредитном и финансовом рынках.

Риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением бан­ком своих обязательств. Этот риск возникает при нарушении банком «золотого банковского правила», когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам.

Правовой риск включает риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неправильных юридических решений, неверно составленной юридической документации в силу как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, может изме­ниться законодательство, затрагивающее интересы банка и его клиентов.

Риск потери репутации банка возникает вследствие операционных сбоев в его работе, а также при возникновении подозрений в связях с криминальными структурами и т.п. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует под­держания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом.

К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние эко­номики страны, условия функционирования ее основных финансовых рынков и банковской системы, степень развития банковского зако­нодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что каждый банк вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения своего успешного функционирования, так как он не в состоянии напрямую ограничить отрицательные влияния этих фак­торов.

Микроэкономические факторы возникновения рисков обусловлены операциями конкретного банка, которые он проводит. Среди выше­упомянутых факторов следует выделить:

• плотность сосредоточения клиентов банка в определенных от­раслях или географических областях, особенно чувствительных к конъюнктурным изменениям в экономике, или степень концен­трации определенного вида деятельности в какой-либо сфере;

• степень изученности клиентов банка;

• удельный вес банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные трудности;

• концентрацию деятельности банка в новых, нетрадиционных и малоисследованных сферах;

• одновременное введение в практику большого количества новых услуг;

• принятие в качестве обеспечения кредитных операций мало­ликвидных ценностей или ценностей, подверженных быстрому обесценению.

Ограничение отрицательного воздействия этих факторов — задача менеджмента банка.

Существует и другая классификация, согласно которой риски под­разделяются на следующие категории: ^ финансовые; ^ функциональные;

^ прочие по отношению к банку внешние риски. Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональные риски возникают в процессе создания любого продукта или оказания услуги из-за невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Этим рискам подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски так же опасны, как и финансовые риски, но их труднее идентифицировать и количественно определить. В конечном счете функциональные риски также приводят к финансовым потерям. Финансовые и функциональ­ные риски обычно разделены на ряд подкатегорий. К финансовым рискам относятся: ^ кредитный риск; ^ риск ликвидности; ^ ценовые риски;

^ риск изменения процентных ставок; ^ валютный риск; ^ рыночный риск; ^ риск инфляции; ^ риск неплатежеспособности. К функциональным рискам относятся:

• стратегический риск (связан с ошибками в стратегическом управ­лении, прежде всего с возможностью неправильного формули­рования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и ошибочного подхода к управлению риском в банковском деле в целом);

• технологический риск (возникает по мере внедрения в структуру банковской деятельности различных технологий и техники; ти­пичные случаи проявления — компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей);

• риск операционных или накладных расходов, или риск неэффек­тивности (обусловлен опасностью возникновения несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью);

• риск внедрения новых технологий (связан с риском экономи­ческого освоения, риском того, что не будет достигнута запла­нированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий).

Прочие внешние риски.

К прочим рискам относятся также:

• риск несоответствия (может быть обусловлен как непредвиденны­ми трансформациями функций государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроля деятельности банка);

• риск потери репутации.

Исследование качеств банковских рисков с позиций различных отраслей знаний позволяет значительно расширить представление об их источниках и механизме реализации угрожающих банку опасностей, дополнить соответствующие разделы смежных наук новыми знаниями и более эффективно использовать полученную информацию для орга­низации защиты банка.