<<
>>

7.4. ПОДХОДЫ К РЕЗЕРВИРОВАНИЮ КАПИТАЛА ПОД ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ БАНКОМ РОССИИ

В настоящее время Банком России подготовлен проект Указа­ния оперативного характера, рекомендующий основные подходы к орга­низации управления операционными рисками в кредитных организа­циях.
Данный документ основывается на международных подходах, а именно на рекомендациях Базельского комитета. В целом его подго­товка является своевременной и необходимой. Вместе с тем, следует отметить, что данный проект носит декларативный характер и содер­жит минимум конкретных рекомендаций (особенно в аналитической части), что не соответствует важности вопроса и затруднит в дальней­шем практическое использование документа кредитными организаци­ями. В частности проект не доработан в части детализированного опи­сания конкретных методик расчета и количественной оценки операционного риска. При этом было бы целесообразным ориентиро­ваться на применение кредитными организациями единообразных методик, имея в виду возможность в будущем нормативного регулиро­вания количественных параметров, принимаемого банками опера­ционных рисков. Как уже отмечалось, данный подход согласуется с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, пре­дусматривающими установление требований к капиталу для покрытия трех основных видов рисков: кредитного, рыночного и операционного.

Заметим, что Московское ГТУ Банка России провело анализ информации об операционных рисках, возникающих у кредитных орга­низаций при проведении операций с собственным портфелем ценных бумаг, и методах их оценки. Анализ проводился на основе информа­ции, полученной от более чем 500 кредитных организаций московского региона, осуществляющих деятельность на рынке ценных бумаг (вклю­чая операции с активами, размещаемыми в акциях, облигациях, серти­фикатах и векселях).

Проведенная работа позволила изучить взаимосвязи показате­лей масштаба и частоты операций, характеризующих операционный риск, а также количественного состава персонала кредитной организа­ции с точки зрения подверженности операционному риску и потерь в случаях наступления рисковых событий.

На основании проведенного исследования был сделан вывод, что в настоящее время для оценки операционного риска часть кредитных организаций московского региона использует информацию об опера­ционных убытках. Речь идет о судебных и прочих издержках, штрафах, прямом сокращении стоимости материальных активов в результате несчастного случая, мошенничестве, платежах третьим сторонам в счет операционных убытков, за которые банк несет правовую ответствен­ность и др. Кроме того, установлено, что несколько банков используют предложенный ранее Базельским комитетом по банковскому надзору метод оценки внутренней среды, который базируется на информации об убытках, накопленных за достаточно большой период времени. Часть банков отмечают возможность применения вероятностно-множествен­ного подхода для расчета числовых оценок вероятных потерь от реали­зации операционных рисков.

На основе собранных данных был сделан вывод о том, что пока банки не проводят реальной оценки риска, а находятся лишь в стадии поиска приемлемых для них подходов оценки размера этих рисков.

Для проведения корректной оценки величины операционных рисков, как уже отмечалось, необходима достоверная информация о параметрах деятельности кредитной организации, статистике возни­кающих убытков и значениях вероятности их возникновения за про­должительный период времени (в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору — 3 года). К сожалению, на основании имеющейся сегодня информации об убытках невозможно провести достоверную оценку их размера, что обусловливает потреб­ность в накоплении таких данных, в том числе о вероятности их воз­никновения.

Для контроля уровня операционных рисков кредитных органи­заций предлагается рассчитать величину резервируемого капитала под операционные риски.

В соответствии с проектом Указания оперативного характера Банка России рекомендуется применять классификацию направлений деятельности кредитных организаций, представленную в табл. 7.6.

Таблица 7.6

Классификация направлений деятельности кредитных организаций

Направление деятельности Операции и услуги
Обслуживание физических лиц Предоставление кредитов (займов) и привлечение денежных средств во вклады

Открытие и ведение банковских счетов физических лиц, осуществление платежей по поручению физических лиц

Доверительное управление денежными средствами и (или) ценными бумагами Консультации по вопросам инвестирования Обслуживание банковских карт Предоставление других услуг

Обслуживание юридических лиц Предоставление кредитов (займов) и привлечение денежных средств во вклады

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление платежей по поручению юриди­ческих лиц

Операции с векселями, выдача банковских гарантий и поручительств

Факторинговые, форфейтинговые операции Лизинговые операции

Доверительное управление денежными средствами и (или) ценными бумагами Оказание консультационных, информационных и других услуг

Осуществление платежей и расчетов (кроме платежей и расчетов, осуществля­емых в рамках обслужива­ния своих клиентов) Инкассовые операции

Осуществление расчетов на нетто-основе, клиринг

Агентские услуги Доверительное храпение документов, ценных бумаг, депозитарных расписок, денежных средств и иного имущества, осуществление агентских функций для эмитентов и функций платежного агента
Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов Приобретение ценных бумаг с целью получения инвестиционного дохода или с целью получения дохода от их реализации (перепродажи) Срочные сделки с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, деривативами Выполнение функций маркет-мейкера Позиции, открываемые за счет собственных средств Казначейские операции Кредитование ценными бумагами Операции РЕПО

Посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами

Направление деятельности Операции и услуги
Оказание банковских услуг корпоративным клиентам, органам госу­дарственной власти и местного самоуправ­ления на рынке капиталов Первичное размещение эмиссионных ценных бумаг

Посреднические (брокерские) операции при вторич­ном размещении ценных бумаг Оказание банковских услуг при слиянии, поглоще­нии или приватизации юридических лиц Секьюритизация Инвестиционный консалтинг

Управление активами Доверительное управление фондами (ценные бумаги, денежные средства и другое имущество, переданное в доверительное управление разными лицами и объ­единенное на праве общей собственности, а также приобретенное в рамках договора доверительного управления)
Брокерская деятельность Различные брокерские услуги (в том числе рознич­ные)

Из-за недостатка, а порой и отсутствия информации о размерах и частоте убытков, которая позволила бы использовать для оценки опе­рационных рисков передовые методы, Банком России предложено про­вести оценочный расчет размера резервируемого капитала под опера­ционные риски на основе данных отчетности кредитных организаций с использованием стандартного метода, преимуществом которого явля­ется простота использования как для кредитной организации, так и над­зорного органа.

Для расчета были взяты три крупных банка с капиталом более 1 млрд руб., 6 млрд руб.

и 28 млрд руб. (в том числе у одной кредитной организации норматив достаточности капитала имел критическое зна­чение на 1 апреля 2004 г., а на 1 января 2004 г. был нарушен), и два средних банка с капиталом до 0,5 млрд руб.

Значения коэффициента бета ф) для каждого направления бан­ковской деятельности были взяты из методики оценки операционных рисков по стандартному методу, предложенному в материалах Базель- ского комитета.

Первоначально по каждому направлению деятельности путем усреднения за 3 года была рассчитана величина валового дохода. По состоянию на 1 января 2004 г. были взяты значения валового дохо­да за 2001, 2002 и 2003 гг. По состоянию на 1 апреля 2004 г. — значения с января 2002 по апрель 2004 г.

Далее, согласно формуле, усредненное значение валового дохо­да умножалось на заданный коэффициент бета (Р). Таким образом была рассчитана величина резерва под операционный риск по каждому направлению деятельности банка. Требования к капиталу для всего банка рассчитывались путем простого суммирования полученных зна­чений резервируемого капитала по всем направлениям деятельности каждого банка.

На основе полученных расчетных данных был проведен оце­ночный расчет норматива достаточности капитала по состоянию на 1 января 2004 г. и на 1 апреля 2004 г. с включением в знаменатель расчетной величины резервируемого капитала под операционный риск. Анализ результатов показал, что включение в расчет требований по объ­ему резервируемого капитала на операционные риски не оказало существенного влияния на значение норматива #1 у всех кредитных организаций. Относительное отклонение в виде уменьшения оценоч­ного значения #1 от значения, рассчитанного в соответствии с Инст­рукцией № 110-И, составляло от 0,01% до 1,0% или в среднем 0,3%.

Несмотря на возможное наличие значительных погрешностей в расчетах, был сделан вывод о способности кредитных организаций выполнить требования обязательного норматива Н\ даже при условии включения в его расчет операционного риска.

Вместе с тем очевидно, что при использовании стандартного метода невозможно учесть значительное количество факторов, от кото­рых зависит размер резервируемого капитала под операционные риски.

К таким факторам, в первую очередь, относится величина убытков, полученных по каждому виду деятельности кредитной организации. Кроме этого на величину резервируемого капитала влияют количество клиентов, количество и объем транзакций и многие другие параметры деятельности банка.

В связи с этим требуется заинтересованность кредитных орга­низаций в накоплении на постоянной основе фактических данных, характеризующих рисковые события по всем направлениям деятель­ности (включая информацию об убытках и вероятностях их возникно­вения). Частично информацию об убытках кредитной организации можно получить на основе данных управленческого учета. С этой целью предлагается примерный перечень показателей рисков, информация о которых могла бы собираться в неких базах данных банков для рас­чета резерва под операционные риски для применения передовых мето­дов оценки.

Подводя итог сказанному, можно сделать вывод о реальности оценки уровня операционных рисков кредитных организаций, вклю­чая количественную составляющую.

<< | >>
Источник: Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. Банковские риски : учебное пособие. - М.: КНОРУС, - 232 с.. 2007

Еще по теме 7.4. ПОДХОДЫ К РЕЗЕРВИРОВАНИЮ КАПИТАЛА ПОД ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ БАНКОМ РОССИИ:

  1. 1.1. Анализ процессов концентрации капитала и корпоратизации в экономике современной России
  2. ВАЛЮТНЫЙ. КОНТРАКТНЫЙ (ОПЕРАЦИОННЫЙ) РИСК
  3. Хеджирование операционного риска с использованием инструментов срочного валютного и денежного рынков
  4. Хеджирование валютного операционного риска с использованием переноса риска на контрагента
  5. § 1. ОБЩИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПРАВОВОГО СТАТУСА БАНКА РОССИИ
  6. 4. Уставный капитал и имущество Банка России
  7. ГЛАВА 7. ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ
  8. 7.1. СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА И ЕГО РАЗНОВИДНОСТИ
  9. 7.2. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ
  10. 7.3. РЕКОМЕНДАЦИИ БАЗЕАЬСКОГО КОМИТЕТА В ЧАСТИ ОЦЕНКИ И СОЗДАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПОД ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ
  11. 7.4. ПОДХОДЫ К РЕЗЕРВИРОВАНИЮ КАПИТАЛА ПОД ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК, РЕКОМЕНДУЕМЫЕ БАНКОМ РОССИИ
  12. §3.1. Операционные цели и денежно-кредитные инструменты банка России
  13. Подход к структуре капитала на основе чистой операционной прибыли
  14. Традиционный подход к структуре капитала
  15. Операционный риск.
  16. Глава 11. Управление операционными рисками
  17. 11.1. Сущность и виды операционных рисков