4. Оценка уровня экономической безопасности банка

Из предыдущего материала следует, что выбор схемы сведения специальных обобщенных показателей в один интегральный показатель Э зависит от многих обсто­ятельств, среди которых одно из важнейших — выбираемая стратегия развития.

Суть стратегии оптимальных издержек для развивающегося банка сводится к всемерному разумному снижению издержек банка, снижению тарифов за предостав­ляемые услуги, снижению заработной платы сотрудников, представительских расхо­дов, оптимизации потерь на налогах в пределах, обеспечивающих более высокий уровень показателя Кь чем у ближайших конкурентов. Главная ставка — на расши­рение круга клиентов, которые переводят свои расчетные счета в данный банк. При этом рост показателя К1 более предпочтительно осуществлять за счет снижения ве­личины К_а и уменьшения (в рамках закона) величины К, чем за счет снижения К_р. Плата К_р за привлеченные ресурсы если и должна расти, то медленнее, чем падение К_а. Перечень наиболее вероятных конкурентов должен следовать из анализа значе­ний показателя К₅: ближайшие конкуренты — это те банки, у которых показатель К₅ принимает значения, близкие к его значению для данного банка; т.е. К₅ ± ДК₅, где величина ДК5 устанавливается по усмотрению руководства банка, но с учетом тем­пов изменения К₅ в динамично развивающихся малых и средних банках. Судя по специальной литературе, хороший темп развития малого банка может характеризо­вать величина 0,05 К₅(к)), К₅(к)) — доля банковского рынка в группе конкурентов на начало (1:о) реализации стратегии развития.

а) каждый из четырех показателей: К_ь К₂, К₃, К4 считается существенно более важ­ным, чем показатели К₅ и К_б. Между собой показатели К_ь К₂, К₃, К4 находятся в отно­шениях некомпенсационного предпочтения, а точнее в эгалитарно-монотонном предпо­чтении;

б) как промежуточный результат осуществляют расчет агрегированного показателя от четырех показателей К_ь К₂, К₃, К4, при этом показатели К₅ и К_б упорядочены лекси­кографически. Это значит, что при сравнении двух состояний данного банка значения показателя К₅ принимаются в расчет тогда и только тогда, когда агрегированный от К_ь К₂, К₃, К4 показатель будет одинаковым в двух сравниваемых состояниях, а значение показателя К₆ — только в случаях, когда в двух сравниваемых состояниях агрегирован­ный от К_ь К₂, К₃, К4 показателей является одинаковым и для этих состояний показатель К5 также не меняется;

в) поскольку все четыре показателя К_ь К₂, К₃, К4 являются безразмерными и наи­большие возможные их значения не превышают 1 (за редким исключением: К₄ может быть теоретически больше 1), то для расчета совокупной оценки ценности значений по­казателей К_ь К₂, К₃, К4 может быть применен прием, описанный в разделе 23.2;

В1) выбирается наименьшее из чисел Кь К₂, Кз, К₄; оно умножается на 100 и при­нимается за целую часть числа— агрегированной оценки полезности показателей К^ К₂, Кз, К4;

в₂) из оставшихся выбирается наименьшее число, и после округления до заданного числа разрядов дробная часть приписывается через запятую к целой части числа — оценки, полученной ранее, и т.д.;

г) к полученному в пункту «в» числу в описанном порядке подсоединяются справа разряды дробной части сначала числа К₅, затем числа К_б.

Пример.

Здесь показатель К₂ округлен до 0,4, К1 — до 0,1 , К₃ — до 0,5 ,К₅ — до 0,1, К₆ — до 0,2.

Напомним, что в оценке Э учитываются 5 разрядов после запятой не из желания до­биться столь высокой точности, а для получения подсказки, какими должны быть бли­жайшие и последующие стратегические задачи развития банка. В данном примере бли­жайшей стратегической задачей должно стать повышение темпов роста собственного капитала до величины 0,35, если это возможно.

Суть стратегии диверсификации услуг сводится к планомерному наращиванию числа услуг клиентам и созданию ранее не известных услуг, внедрению и освоению но­вых финансовых инструментов.

При этой стратегии показатель К₃ становится наиболее важным среди остальных специальных обобщенных показателей. Показатели К_ь К₂ и К) находятся между собой в эгалитарно-монотонном предпочтении, и они гораздо важнее, чем показатели К5 и К₆. Показатель К₅ более важен, чем показатель К_б.

Интегральная оценка экономической безопасности Э в этом случае является сме­шанной десятичной дробью, целая часть которой в процентах равна числу К₃, умножен­ному на 100, а дробная часть получается в соответствии с описанными выше действия­ми.

Если К1=0,41, К₂=0,35, К₃=0,45, К,=0,6, К₃=0,05, К₆=0,2 и учитывается после округ­ления один разряд в показателях К_ь К₂, К₃, К₄_ К₅ и К_б, то Э= 45,44612%.

Однако если рост значений интегрального показателя Э в данном случае не сопро­вождается ростом в таких же пропорциях показателя эволюционной надежности К₂, то рекомендуется производить интегральную оценку по правилу лексиминного упорядоче­ния К_ь К₂, К₃, К), использованному при описании стратегии оптимальных издержек. Такой прием обеспечит гибкость управления экономической безопасностью банка.