2.5. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В КОНТЕКСТЕ НОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ

Развитие и совершенствование оценки кредитоспособности заем­щика в процессе управления кредитным риском во многом определя­ется особенностями деятельности кредитных организаций и надзор­ных органов. До недавнего времени позиция органов банковского надзора — Базельского комитета и Банка России — относительно мес­та и значения кредитоспособности в процессе управления кредитным риском не отличалась четкостью. Необходимость проведения оценки кредитоспособности заемщика только декларировалась. Так, значения кредитных рейтингов не учитывались при расчете обязательных нор­мативов и показателей достаточности капитала. В таких условиях, руководствуясь необходимостью эффективного управления кредитны­ми рисками и соблюдения требований органов пруденциального над­зора, коммерческие банки были вынуждены разрабатывать различные модели оценки кредитных рисков: для надзорных органов и отдельно для внутреннего пользования.

Существующая в России система регулирования банковской дея­тельности во многом опирается на рекомендации Базельского коми­тета по банковскому надзору, созданного при Банке международных расчетов в апреле 1974 г. для выработки предложений по регулирова­нию работы банков на международных рынках. Так, Базельское согла­шение о достаточности капитала (1988 г.) заложило принципы регу­лирования капитала более чем в 100 странах, а сфера применения норматива достаточности капитала была расширена и на банки, опе­рирующие на местных рынках.

В 1999 г. Базельский комитет предложил для обсуждения новую редакцию Соглашения о достаточности капитала, которая, как ожида­ется, вступит в силу в 2006 г. Несмотря на очевидные достижения Соглашения 1988 г., практика выявила и его существенные недостат­ки, один из которых состоит в слишком большой приблизительности оценки кредитного риска. «Часто приводимый пример такой ситуа­ции состоит в том, что к кредиту индонезийскому банку сроком до 1 года применяется коэффициент риска 20%, а кредит компаний „Дженерал электрик" или „Майкрософт" требует уже 100%. В резуль­тате банкам оказывается выгоднее кредитовать более рискованных за­емщиков под большие процентные ставки, если они требуют того же капитала, что и более надежные заемщики»^[42]. Революционность пред­ложений Базельского комитета заключается в том, что новое Согла­шение решает эту проблему за счет применения дифференцирован­ных коэффициентов риска в зависимости от уровня кредитоспособно- сти каждого конкретного заемщика. Именно оценка кредитоспособ­ности заемщика становится краеугольным камнем методологии опре­деления достаточности капитала банковской системы.

Нельзя отрицать важность данного документа для регулирования деятельности отечественных кредитных организаций. Принятие новых требований Базельского комитета в России — вопрос времени. Подхо­дят ли данные требования России, к каким результатам приведет их применение в нашей стране и готовы ли Банк России и банковское сообщество к новому порядку регулирования?

Согласно предложениям Базельского комитета кредитные орга­низации используют один из двух предложенных методов оценки кре­дитного риска и кредитоспособности заемщика: стандартизированный метод и метод внутренней рейтинговой оценки.