1.4. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК ЭЛЕМЕНТА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Как и всякий банк, центральный банк функционирует в сфере обмена.

Создавая свой продукт в виде наличных денег и безналичных платежных средств, эмитируя их в обращение, центральный банк дает возможность для непрерывного кругооборота и обо­рота капитала экономических субъектов, непрерывного процес­са производства, распределения, перераспределения и потреб­ления общественного продукта.

Как всякий банк, центральный банк является экономиче­ским институтом, функционирующим в сфере товарно-денеж­ных отношений; их свертывание, переход на продуктообмен неизбежно приводят к упразднению этого института. В арсена­ле центрального банка преимущественно экономические мето­ды регулирования. Его денежно-кредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса

как эффективных инструментов стимулирования экономиче­ского развития.

Являясь экономическим институтом, центральный банк выступает как некоммерческая орг анизация¹. Работая в сфе­ре экономического оборота, предоставляя экономическим субъектам свои продукты и услуги, центральный банк так же, как и коммерческие банки, получает за ннх определенную пла­ту, компенсирующую затраты. Однако в отлнчие от коммер­ческих банков получение прибыли не является для централь­ного банка целью деятельности. Его функциональные задачи лежат не в плоскости предпринимательской деятельности как таковой, а в области управления денежным оборотом, не в биз­несе, а в создании с помощью денежно-кредитных инструмен­тов экономических предпосылок для его развития.

Деятельность центрального банка носит общественный характер. Центральный банк — это общественный институт, работающий преимущественно на макроуровне экономических отношений. Эмитирование центральным банком наличных де­нег и платежных средств одинаково важно как для отдельных экономических субъектов, так и для экономики в целом. Цент­ральный банк работает не на себя, а на экономику страны. Обес­печивая рациональную организацию денежного обращения, безинфляционное развитие, центральный банк создает условия для сохранения ценности денег и тем самым для социального развития всего общества и каждого его гражданина.

С экономической точки зрения центральный банк — это такой общественный, некоммерческий денежно-кредитный ин­ститут, который, функционируя в сфере обмена, регулирует платежный оборот в наличной и безналичной формах.

Правовой статус Центрального банка Российской Федера­ции связан с его сущностью как общественного денежно-кре­дитного института. Центральный банк Российской Федерации выступает прежде всего как юридическое лицо. Статус Цент­рального банка Российской Федерации, цели его деятельности, функции и полномочия определяются Конституцией Россий­ской Федерации, Федеральным законом «О Центральном бан-

' Существует другая точка зрения, согласно которой центральный банк относится к числу коммерческих организаций, занимающихся пред­принимательской деятельностью и получающих от нее доход (см.: Пра­вовое регулирование банковской деятельности /' под ред. проф. Е.А. Су­ханова. М. : Учебно-консультационный центр «ЮрИнфорР», 1997. С. 26).

ке Российской Федерации (Банке России)», другими федераль­ными законами.

Центральный банк Российской Федерации в отличие от коммерческих банков выступает как федеральный орган госу­дарственной власти. При этом его государственно-властные полномочия распространяются только на денежно-кредитную сферу и регулирование деятельности банков, входящих в бан­ковскую систему страны.

Независимость Фундаментальным признаком деятельности Центрального банка

Центрального Российской Федерации является ее независимый характер. Фе- банка деральный закон «О Центральном банке Российской Федера­

ции (Банке России)» декларирует, что свои функции и полно­мочия «Банк России осуществляет независимо от других феде­ральных органов власти и субъектов Российской Федерации, органов государственной власти субъектов Российской Феде­рации и органов местного самоуправления» (п. 2 ст. I).

Преаде всего речь идет о независимости операционной деятельности Центрального банка Российской Федерации. Как н всякий банк, он выполняет определенный спектр операций, предусмотренных банковским законодательством. Эти опера­ции осуществляются по специально разработанным нормам. Нормы, фиксируемые Банком России в различного рода поло­жениях, инструкциях, приказах и распоряжениях, можно отме­нить только в судебном порядке. Нормативные документы, в ко­торых прописаны функции Банка России, должны быть утверждены в установленном порядке. Изъятие и обременение обязательствами имущества байка, находящегося в его владе­нии, пользовании и распоряжении, включая золотовалютные

' Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. М. : Изд-во Московского независимого института международного права, 3997.

резервы, ие допускаются без согласия Банка России, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Конечно, операционная независимость Банка России ие означает ничем не ограниченную деятельность. Как уже отме­чалось, круг выполняемых им операций ограничен законом. Существует также перечень операций, которые банк не имеет права проводить. В соответствии с законодательством Банк России не в праве предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета (кроме случаев, предусмотренных законом о федеральном бюджете), не имеет права кредитовать дефицит бюджета государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Фе­дерации и местных бюджетов, покупать государственные цен­ные бумаги при их первичном размещении. Банк России не мо­жет участвовать в капиталах других банков, иных коммерческих и некоммерческих организаций, кроме случаев установленных федеральными законами.

Операционная независимость означает производственную независимость в выполнении операций в соответствии с зако­нодательством и нормами делового оборота.

В определенной степени это касается и финансовой неза­висимости Банка России как юридического лица. Будучи эко­номическим субъектом, банк наделен уставным капиталом в размере 3 млрд руб., как отмечалось, владеет, пользуется и распоряжается определенным имуществом, по выполняемым операциям и сделкам он получает прибыль. На начало 2004 г. баланс Банка России составлял 2 852 782 млн руб. Финансовая независимость, однако, н здесь не абсолютна. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации Банк России уплачивает налоги и сборы, перечисляет в федеральный бюд­жет 50% прибыли, фактически полученной нм по итогам года, общий объем его расходов на содержание своих служащих, на их пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование, общий объем капитальных вложений, прочих адми­нистративно-хозяйственных расходов утверждается Нацио­нальным банковским советом. Разумеется, в рамках имеющихся финансовых ресурсов Банк России в полной мере независим, как и всякое юридическое лицо имеет полное право распоряжаться денежными, материальными и финансовыми средствами.

Спорно лишь то, что центральный банк как таковой обла­дает политической независимостью. Конечно, как экономиче­ский институт он должен быть против политики, идущей вразрез с его экономическими интересами, однако будучи порождени­ем определенного общественного уклада, закрепленного в кон­ституции страны, центральный банк неизбежно проводит курс на поддержку экономической политики правительства.

Будучи независимым денежно-кредитным институтом, Банк России подотчетен Государственной Думе. Это означает, что Го­сударственная Дума назначает и освобождает от должности пред­седателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации, назначает и освобождает от должности членов Сове­та директоров Банка России по представлению его председателя, согласованному с Президентом РФ, рассматривает годовой отчет Байка России, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение и др.

Цели Специфика Банка России как экономического денежно-кредит-

Центрального ного института, его юридический статус определяют и цели его банка деятельности. В названном выше Федеральном законе отмеча­

ется, что «целями деятельности Банка России являются:

■ защита и обеспечение устойчивости рубля;

■ развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

■ обеспечение эффективного и бесперебойного функци­онирования платежной системы».

Вместе с тем, как мы уже говорили, банковская система и отдельные ее элементы являются частью экономической сис­темы, в связи с чем его целевая ориентация всегда несколько шире, чем это представлено в Федеральном законе. В главном направлении она во многом совпадает с целями экономики стра­ны, ее устойчивого развития и не ограничивается обеспечени­ем безннфляционного развития. Скорее можно предположить, что защита и обеспечение устойчивости национальной денеж­ной единицы, укрепление банковской системы страны, постро­ение эффективной платежной системы являются задачами глав­ного банка страны, направленными на усиление его роли в экономике и реализацию ее целевой ориентации.

' Не случайно в банковском законодательстве некоторых западных стран наряду с главной задачей укрепления национальной денежной единицы обозначена и другая специальная соци­ально-экономическая задача — снижение уровня безработицы посредством стимулирования роста производства. В связи с этим деятельность эмиссионного банка не ограничивается сфе­рой обмена и направлена на товарное наполнение рынка, рост производства.

Для выполнения своих задач центральные банки наделя­ются соответствующими функциями.

Функции Зачастую понятия «цель» н «функция» отождествляются. В свя-

Центрального зи с этим в Федеральном законе «О Центральном банке (Банке банка России России)» рассматривается то, как цель деятельности эмиссион­ного института становится его функциями, а функции — зада­чами. Между тем каждое из данных понятий несет вполне оп­ределенную содержательную нагрузку, и они не могут отожде­ствляться. Можно дискутировать по поводу того, являются упо­мянутые в Федеральном законе цели Банка России действительно целями или выступают всего лишь как задачи для получения главных предполагаемых результатов, но отождествлять их нельзя. Функция — это сама деятельность, определяемая спе­цификой предмета, цель — это то, ради чего реализуется функ­ция и что составляет результат ее осуществления. Задача по отношению к цели представляет собой более частное поня­тие, то, что должно быть сделано для достижения поставлен­ных целей. Задачи могут быть первого и второго порядка, пер­вичными и вторичными, основными и дополнительными и т.д.

Толкование термина «функция» в экономической и юридической науке различно. Если в экономике банковского дела функцией считается специфическое, имеющее постоянный характер взаимодействие банка как целого с внешней средой, то с точки зрения банков­ского права функция выражает основные направления деятельности денежно-кредитного института. Отсюда функция центрального банка — это его деятельность как отдельного субъекта, отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам; функции здесь определяются как разнообразные виды деятельности, установленные законом и выполня­емые банком для реализации поставленных перед ним задач.

Поскольку с точки зрения права государство создает центральный банк как институт для выполнения только ему присущих задач, перечень функций полностью определяется федеральным законодательством. При этом перечень функций банка в соответствии с по­ниманием законодателями задач, которые ставятся перед банком, может меняться (сокра­щаться или расширяться). В редакции Федерального закона «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» 1996 г. таких функций насчитывалось 13. Их перечень не являлся исчерпывающим, он мог быть дополнен другими функциями, позволяющими решать поставленные задачи.

В редакции Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлен перечень из 18 функций, который не исключает осуществление иных функций в соответствии с федеральными законами. Эти 18 функ­ций можно классифицировать исходя из специфики целевой ориентации и назначения Байка России по пяти группам:

1) функция денежно-кредитного регулирования (регули­рующая функция);

2) функция нормативного регулирования (нормативно- творческая функция);

3) операционная функция;

4) информационно-аналитическая функция;

5) надзорная и контрольная функция.

В рамках денежно-кредитного регулирования (регули­рующая функция) Банк России в соответствии с законом, оп­ределяющим его деятельность:

■ во взаимодействии с Правительством РФ разрабатыва­ет и проводит единую государственную денежно-кре­дитную политику;

■ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

■ выступает кредитором последней инстанции для ком­мерческих банков, организует систему нх рефинанси­рования.

В данной функции просматривается назначение (роль) бан­ка, призванного регулировать денежный оборот. Будучи эмисси­онным центром, выступая организатором налично-денежного об­ращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае, если им кратковременно необходимы допол­нительные денежные средства, Банк России, выполняющий данную функцию, выполняет свое назначение в экономике.

Функция нормативного регулирования (нормативно- творческая функция) предусматривает:

■ разработку правил ведения банковских операций;

■ определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

■ определение правил ведения расчетов в Российской Фе­дерации;

■ разработку правил расчетов с международными орга­низациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Деятельность Байка России по созданию нормативных ак­тов (положений, инструкций, приказов), регулирующих банков­ские операции, порядок учета и отчетности коммерческих бан­ков, позволяет ему упорядочить и развивать работу кредитных учреждений, создать общую методическую базу, единые стан­дарты деятельности кредитных организаций, дающих им воз­можность в рамках действующего законодательства обслужи­вать своих клиентов.

В соответствии с операционной функцией Банк России:

■ осуществляет самостоятельно либо по поручению Пра­вительства РФ все виды банковских операций и иных сделок;

■ управляет своими золотовалютными резервами;

■ обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны посредством ведения расчетов по по­ручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют Байку России вести обширную деятельность, обслуживать раз­нообразные потребности экономических субъектов, при необ­ходимости выступать в качестве уполномоченного агента го­сударства по ведению расчетов по финансовым операциям (бо­лее подробно о содержании операционной деятельности см. далее).

Согласно информационно-аналитической функции, Банк России:

■ проводит анализ и прогнозирование состояния эконо­мики в целом по стране и по регионам, прежде всего в области денежно-кредитных и вал ютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответству­ющие материалы н статистические данные;

■ участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление;

■ устанавливает и публикует официальные курсы иност­ранных валют по отношению к национальной денеж­ной единице.

Для Банка России данная функция имеет особое значение. Без ее выполнения практически невозможно регулирование денежного оборота, основанного на материальных и финансо­вых потоках. Анализ и прогнозирование экономического раз­вития страны является той интеллектуальной базой, которая позволяет определить динамику и структуру денежно-кредит­ных отношений. Сведения о тенденциях экономического раз­вития страны, отдельных секторов экономики, динамике пла­тежного баланса, валютном курсе, основных показателях банковской деятельности дают возможность экономическим субъектам, в том числе банковскому сообществу, при необхо­димости скорректировать иаправления своего развития.

Реализуя надзорную и контрольную функцию, Банк Рос­сии осуществляет:

■ надзор за деятельностью банков и банковских групп;

■ государственную регистрацию банков, выдачу им ли­цензий на совершение банковских операций, приоста­новку их действий и их отзыва;

■ регистрацию эмиссий ценных бумаг банков;

■ валютное регулирование и валютный контроль.

Данные полномочия позволяют Банку России соблюдать

целевые ориентиры развития и укрепления банковского секто­ра страны. Проводя надзор за деятельностью коммерческих банков путем постоянного наблюдения и проверок на предмет ее соответствия законодательно установленным правилам и нор­мативным актам, Банк России защищает интересы вкладчиков и кредиторов, обеспечивает стабильность деятельности кредит­ных организаций. Контроль со стороны Банка России как само­стоятельная форма наблюдения за обеспечением законности не основан на отношениях подчиненности ему коммерческих бан­ков, поэтому вмешательство Банка России в их оперативную

деятельность строго ограничено законом. Оно возможно толь­ко в случаях нарушения правил, установленных Банком Рос­сии, а также при наличии угрозы интересам вкладчиков (кре­диторов). По закону Банк России не должен принуждать коммерческие банки выполнять операции, не предусмотренные учредительскими документами, законодательными и норматив­ными актами.

В экономической литературе можно встретить и другие критерии классификации функ­ций Банка России. Среди них функции в зависимости от направлений его деятельно­сти. В соответствии с этим выделяют функцию хозяйственной деятельности и функцию административной деятельности, которые в свою очередь подразделяются на организа­торскую функцию (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков (кредиторов).

По степени важности функции классифицируются как основные и дополнительные. К основным относят те, без которых невозможно выполнение основной задачи централь­ного банка — сохранение стабильности денежной единицы. Эта функция подразделяется на регулирующую, контрольную и обслуживающую функции. Дополнительные функции в данном случае содействуют решению основной задачи.

Поскольку деятельность Банка России может выражать интересы разных экономи­ческих субъектов, его функции разделяют на функции выполняемые им: от имени и в интере­сах государства; от своего имени, но в интересах общества; от своего имени и в своих инте­ресах. Конечно, такая классификация возможна, однако в большей степени она основана на характере выполняемой центральным банком работы с учетом интересов экономиче­ских агентов, а не на самих специальных действиях, осуществляемых центральным бан­ком и отличающихся от действий других экономических институтов.

В равной степени это можно отнести и к разделению функций на внутренние и внеш­ние. Внутренними считаются такие функции, которые Банк России выполняет с резидента­ми в пределах Российской Федерации, внешними оказываются те, которые он совершает во взаимоотношениях с иностранными субъектами. Скорее всего рассматриваемые про­цессы выражают сферу деятельности центрального банка, подлинные его функции как осо­бого денежно-кредитного института просматриваются далеко не в полном объеме.

Более продуктивной является стремление увязать функции центрального банка с банковской деятельностью, функции — это и есть деятельность банка, показывающая его специфику. Поскольку с позиции права функции отражают специальные виды управ­ленческой деятельности, а центральный банк создается для выполнения только ему прису­щих функций, то такие функции лежат в сфере денежно-кредитной политики, управления банковской системой, осуществления банковских операций.

Помимо рассмотренных нами функций в специальной литературе можно встретить также упоминание о функциях осуществления денежной эмиссии и организации денежно­го обращения, организации взаимодействия с органами государственной власти и управле­ния Российской федерации, а также с кредитными организациями. К сожалению, две по­следние позиции с экономической точки зрения вряд ли можно отнести к функциям, поскольку они не отражают специфику деятельности центрального банка, подобного рода направления деятельности свойственны и другим институтам.

Операции Функция, в юридическом отношении трактуемая как направле-

Центрального ние деятельности, предполагает осуществление ряда операций банка и сделок. В рамках установленных законом функций и дости­

жения поставленных целей и задач Центральный банк Россий­ской Федерации:

■ проводит операции по выпуску денег в обращение;

■ осуществляет кредитные, расчетные, кассовые и депо­зитные операции;

■ покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;

■ покупает и продает облигации, эмитируемые им, и де­позитные сертификаты;

■ покупает и продает иностранную валюту, а также пла­тежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

■ покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

■ принимает на хранение и управление ценные бумаги и другие активы;

■ выдает поручительства и банковские гарантии;

■ совершает операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;

■ открывает счета в российских и иностранных кредит­ных организациях на территории Российской Федера­ции и территориях иностранных государств;

■ выставляет чеки и векселя в любой валюте;

■ проводит другие банковские операции.

К кругу иных банковских операций относятся те, которые предусмотрены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Среди них: привлечение денежных средств юри­дических и физических лиц во вклады (депозиты), размещение их от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банков­ских счетов экономических субъектов, осуществление по по­ручению своих клиентов расчетов по счетам, открываемым в учреждениях Банка России. Кроме того, Банку России предо­ставлено право заниматься инкассацией денежных средств, век­селей, расчетных и платежных документов, привлекать во вкла­ды и размещать драгоценные металлы.

Представленные операции имеют ряд существенных осо­бенностей.

1. Как это нетрудно заметить, все операции, выполняе­мые Банком России, носят денежный (стоимостный) харак­тер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу куп­ли-продажи, а через нее все стадии воспроизводственного процесса.

2. В соответствии с функцией эмиссии наличных денег Цент­ральный банк Российской Федерации эмитирует банкноты и монеты, проводит операции по организации наличного денеж­ного обращения. Как уже отмечалось, данную функцию (и свя­занные с ней операции) выполняет только Центральный банк Российской Федерации, в государстве только он обладает мо­нопольным правом проводить данные операции.

3. Операции, осуществляемые Центральным банком Рос­сийской Федерации, могут обслуживать как макро-, так и мик­роуровень экономических отношений. Так, операции по эми­тированию наличных денег имеют общенациональный характер: Центральный банк Российской Федерации не заключает какие- либо сделки с конкретными экономическими агентами. Напро­тив, кредитные, расчетные, депозитные и некоторые другие операции Центрального банка Российской Федерации имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкрет­ными субъектами.

Следует различать операции, осуществляемые в соответствии с функциями банка с кон­кретными экономическими субъектами, и операции как дело, «всякое прямое действие», по Далю, выполняемое в рамках определенных банковских услуг в соответствии с принятой технологией {последовательностью, порядком организации) операционного обслуживания. С точки зрения банковского права именно первая категория действий, направленных на реализацию функций банка, относится к операциям. Их осуществление (например, кредит­ных и расчетных операций) требует определенного юридического оформления, прежде всего заключения соглашения с клиентом.

Вторая категория действий банка носит более конкретный характер, предполагаю­щий детальное, последовательное выполнение определенных видов работ по предоставле­нию банковской услуги. В данной ситуации, например, кредитная операция разделяется на ряд последовательно совершаемых действий по анализу положения заемщика, выдаче кре­дита и его погашению и т.д. В этом каждый шаг (более конкретная операция) не требует юри­дического оформления. Именно эта организационно-экономическая сторона является пред­метом банковского дела с учетом и юридической стороны отношений банка с клиентами.

4. Субъектами взаимоотношений Центрального банка Рос­сийской Федерации являются главным образом российские и иностранные кредитные организации. Все кредитные учрежде­ния при этом должны иметь лицензии на осуществление банков­ских операций. Банк России не обслуживает непосредственно товаропроизводителей: юридических и физических лиц. Согласно законодательству, он вправе обслуживать клиентов, не являю­щихся банками, только в регионах, где нет кредитных учреж­дений. Исключение делается и в отношении органов государ­ственной власти, органов местного самоуправления и их организаций, государственных внебюджетных фондов, воин­ских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а так­же иных лиц в определенных случаях, предусмотренных феде­ральными законами.

Клиенты Банка России отличаются от клиентов коммер­ческого банка и тем, что не имеют возможности выбирать тот или иной денежно-кредитный институт для банковского обслу­живания. В связи с этим Банк России обязан предоставить сво­им клиентам полный набор банковских услуг, отвечающих их потребностям.

Небезосновательным следует признать мнение о том, что как в банковском, так и в гражданском законодательстве должны быть определены как права Банка России, так и его обязанности по обслуживанию клиентов, а кроме того, ответственность, аналогичная от­ветственности коммерческих банков.

5. Операции Банка России осуществляются в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Они охватывают как отношения между отечественными товаропроизводителями, так и отношения с иностранными экономическими агентами. Представляя инте­ресы Российской Федерации, Банк России устанавливает отноше­ния с центральными банками иностранных государств, междуна­родными банками, международными валютно-финансовыми организациями. Выполняя операции в сфере международной и внешнеэкономической деятельности, Банк России вправе за­просить у органов банковского надзора, центральных банков иностранных государств информацию или документы об опера­циях кредитных учреждений и их клиентов, выдает разреше­ния на создание банков с иностранным участием, может откры­вать представительства на территориях иностранных государств.

6. Операции, выполняемые Банком России, носят договор­ной характер. Порядок заключения договоров с банками на про­ведение операций в каждом отдельном случае регламентиру­ются соответствующими положениями Банка России. Договоры с Министерством финансов Российской Федерации по опера­циям со средствами федерального бюджета, операциям по об­служиванию государственного долга и некоторым другим опе­рациям, определяемым законодательством, заключаются по поручению Правительства РФ.

7. Операции совершаются Банком России на комиссион­ной основе. Без взимания комиссии проводятся только опера­ции со средствами федерального бюджета, ресурсами государ­ственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а так­же операции по обслуживанию государственного долга Россий­ской Федерации и операции с золотовалютными резервами. Со­гласно законодательству комиссионное вознаграждение Банку

России не выплачивается по таким расчетным операциям, как перечисление средств в обязательные резервы, в депозиты, в по­гашение кредита и уплата процента, перечисление налогов и дру­гих обязательных платежей в разные бюджеты и внебюджетные фонды, перечисление средств бюджетов различных уровней (со счетов, открытых в учреждениях Банка России) и др.

8. Операции Банка России осуществляются по регламен­ту, самостоятельно разрабатываемому нм в форме указаний, по­ложений и инструкций. Правила, содержащиеся в данных нор­мативных документах, обязательны для всех юридических и физических лиц, а также для органов государственной вла­сти, ее субъектов и органов местного самоуправления. Норма­тивные акты, разрабатываемые Банком России, не имеют об­ратной силы.

9. Операции Банка России в определенной степени отли­чаются от операций коммерческих банков. Правда, в силу сво­ей природы центральный банк выполняет практически тот же круг операций, в том числе основополагающих — это кредит­ные, расчетные и депозитные операции. Как будет показано в дальнейшем, если для коммерческих банков главной и реша­ющей по объему является кредитная операция (неслучайно коммерческий банк называют кредитным учреждением), то для центрального банка наиболее значимы операции по регулиро­ванию денежного оборота в наличной и безналичной формах, т.е. прежде всего выпуск наличных денег и операции по безна­личным расчетам.

Отличне операций центрального банка от операций ком­мерческих банков заключается и в том, что они, во-первых, выполняются, как уже отмечалось, во взаимоотношениях глав­ным образом с кредитными учреждениями. Во-вторых, в отли­чие от коммерческих банков центральные банки, как правило, не занимаются управлением имущества, кроме управления цен­ными бумагами. В-третьнх, при общем сходстве основного на­бора операций, совершаемых центральным банком, отдельные операции проводятся в ином объеме и на других условиях. К примеру, выполняя кредитные операции, Банк России выда­ет ссуды только на срок не более одного года. Отличие здесь состоит и в том, что у Банка России нет необходимости в полу­чении лицензии на осуществление операций. Банк России ру­ководствуется при этом законодательством и разработанными им самим нормативными документами. В соответствии с функ­цией нормативного регулирования, как мы уже говорили, пра­вила ведения операций для коммерческих банков разрабатыва­ет Банк России.

10. Банковские операции как отношения Банка России с клиентами следует отличать от тех действий, которые он со­вершает в порядке регулирования денежного обращения и дея­тельности коммерческих банков, используя такие инструмен­ты, как валютная интервенция, изменение процентных ставок и размеров резервных требований. Естественно, что договоры между Банком России и коммерческими банками в этих случа­ях не заключаются. Данные действия осуществляются Банком России согласно полномочиям, предоставленным ему федераль­ным законодательством.

Ряд операций Банк России не имеет права выполнять. К их числу относятся операции:

■ с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;

■ с физическими лицами в тех регионах, где нет кредит­ных учреждений;

■ по приобретению акций (долей) кредитных и иных орга­низаций, за исключением случаев, предусмотренных за­конодательством;

■ с недвижимостью, кроме случаев, связанных с обеспе­чением деятельности Банка России и его организаций;

■ по торговле и производству товаров, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

■ по пролонгированию выданных ссуд, кроме случаев, связанных с решением Совета директоров Банка Рос­сии.

Как уже отмечалось, Центральный банк Российской Феде­рации не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетов субъектов Россий­ской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государствен­ных внебюджетных фондов, а также не может покупать госу­дарственные ценные бумаги при их первичном размещении.

Операции, предусмотренные законодательством, выполня­ют учреждения Банка России. Основная работа по банковско­му обслуживанию клиентов сосредоточена в его главных уп­равлениях, национальных банках, полевых учреждениях, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), операционных управлениях. Для банковского обслуживания клиентов данные учреждения должны получить генеральную доверенность от Банка России на право проведения от его именн операций, предусмотренных законодательством.

Значительная работа при этом возложена на РКЦ, осуществ­ляющие расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Помимо непосредственного выполнения расчетных и кассовых опера­ций РКЦ контролирует соблюдение юридическими и физиче­скими лицами установленных правил и сроков совершения пла­тежей с учетом остатка денежных средств, имеющихся на их счетах.