3.1. Назначение, функции, принципы деятельности, формы собственности, структура коммерческого банка

Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и над­бавку к ней в виде ссудного процента. Коммерция — от лат. соштегоіиш (торговля), отсюда происходит понятие «коммерческий банк». Банки получают прибыль от своих операций.

С ростом платежного оборота повышается роль банков как расчетных центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, моби­лизуя как крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают полученные средства через инвестиции и систему кредитов в развитие экономики страны. Важную роль играет банк и как агент биржи, реализующий свое право продавать и покупать ценные бумаги и иностранную валюту.

Коммерческий банк — это часть кредитной системы России. Бан­ковская система России включает ЦБР, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации (НКО). Их объединяет и одновременно отли­чает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество — специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу. При этом банки — логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как все НКО — звено вторичное, производное. Другими словами, имеются обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике. Это, во-первых, способность только банков выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е.

Кроме того, банки — основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). Банки по опреде­лению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

К числу НКО относятся:

• фондовые и валютные биржи;

• финансовые компании;

• небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);

• инкассаторские организации;

• клиринговые организации (палаты, центры);

• инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

• брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

• кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы;

• общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

• ломбарды.

Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами, имеющими универсальный характер, но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.

НКО (инвестиционные фонды, биржи, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Исключительное значение банков определяется прежде всего их функциями в экономике.

1. Создание денег. Кредитный механизм способствует созданию безна­личных денег в экономике. ЦБР в прямом смысле имеет право создания денег в наличной форме посредством их эмиссии.

2. Распределительная. Данная функция проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспре­делению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду.

3. Расчетная. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отноше­ний. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это мак­симально удобным и безопасным для клиентов способом, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

4. Контрольная. Банки выполняют ряд важных функций, связанных с регулированием экономических процессов и контролем за хозяйствен­ными операциями. Через банковскую систему происходит регулиро­вание рыночной экономики посредством проведения определенной денежно-кредитной политики, совершения эмиссионных операций, а также при помощи специальных методов банковского регулирования: учетной политики, обязательного резервирования, валютного регули­рования и т.п.

5. Финансовое посредничество. Банки выступают посредниками между экономическими субъектами и помогают им сориентироваться в огромном спектре сложнейших финансовых услуг, представленных на современных рынках.

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

На рис. 3.1 изображен механизм функционирования коммерческого банка.

Предлагаемая схема позволяет наглядно представить, как функцио­нирует коммерческий банк.

Пассив банка, т.е. его ресурсы, представляет собой обязательства банка перед клиентами и собственниками. Ресурсы банка образуются

в результате операций формирования уставного капитала банка, при­влечения средств клиентов на расчетные депозитные и другие счета банка, выпуска собственных ценных бумаг и получения межбанковских кредитов.

Практически все привлеченные и заемные средства банка не явля­ются его собственностью, но именно эти средства коммерческий банк от своего имени и на свой страх и риск размещает в активные операции с целью получения дохода.

Рассмотрим основные принципы деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально име­ющихся ресурсов в условиях рыночных отношений. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерми­нирована структурой пассивов, что требует от банка серьезного анализа при выборе источников формирования своих ресурсов. Отсюда воз­никает острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими мето­дами. Соблюдение этого принципа позволяет банку функционировать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом под­держание своей ликвидности. Экономическая самостоятельность пред­полагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, произвольный и независимый выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

Функции коммерческого банка — это посредничество в кредите, сти­мулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать накопленные в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к аккумулированию средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозит­ной политики и обеспечения высоких гарантий надежности для своих клиентов.

Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют посредни­ческие операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

Функции и операции коммерческих банков представлены на рис. 3.2.

Рис. 3.2. Функции и операции коммерческих банков

Коммерческие банки различаются по многим признакам, в том числе по формам собственности, по объемам и видам операций, по распреде­лению отделений по территории Российской Федерации.

Классификация банков по различным признакам представлена на рис. 3.3.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собствен­ности. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций, то образуются:

• совместные банки (уставный капитал аккумулируется за счет средств резидентов и нерезидентов);

• иностранные банки (уставный капитал формируется за счет средств нерезидентов);

• филиалы банков-нерезидентов.

ЦБР устанавливает и изменяет лимит участия иностранного капитала в банковской системе государства в зависимости от того, следует ли при-

Рис. 3.3. Классификация коммерческих банков

глашать иностранный капитал в страну или же необходимо ограничить его привлечение.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

Деятельность банков затрагивает практически все хозяйствующие субъекты, население и государство. При этом необходимо согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами банки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интересами общества.

Уже из этого видно, насколько сложна структура деятельности банков. Данное обстоятельство накладывает серьезные ограничения как на внутреннее, так и на внешнее управление банками, в том числе объясняет предельную жесткость применяемого к ним государственного надзора и регулирования.

К особенностям банковской деятельности относятся также: • чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функ­ционирования финансовых рынков, вызываемых не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, что требует от банков постоянного анализа и опе­ративности в принятии решений, причем не в ущерб качеству проведения операций;

• нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и не­обходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта;

• целесообразность постоянного и целенаправленного расширения клиентской базы путем привлечения с помощью самых разнооб­разных методов и приемов как можно большего числа и объемов вкладов и депозитов; увеличения объема средств, проходящих по счетам клиентов; максимального содействия последним в эффективном, прибыльном ведении того дела, которым они за­нимаются;

• необходимость соответствовать ожиданиям потребителей бан­ковских услуг, почти всегда рассчитывающих на индивидуальные варианты предоставления им даже традиционных, стандартных банковских продуктов;

• относительная ограниченность ниши банковского бизнеса и не­обходимость для банка быть универсальным в рамках этой ниши финансовым институтом. Универсальный характер деятельности банка проявляется и в том, что в большинстве случаев оказание им клиенту даже отдельной услуги на самом деле требует совершения целого комплекса взаимосвязанных операций;

• необходимость постоянно и одновременно работать с разнооб­разными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать, на разнообразных рынках, испытывающих самые разные тенденции;

• необходимость установления и поддержания с клиентами парт­нерских, доверительных отношений, что предполагает, в част­ности, знание банком конкретно каждого клиента «в лицо», его индивидуальных возможностей, интересов, требований, проблем и перспектив.

Перечисленные особенности банковской деятельности нельзя отне­сти к специфике какой-либо страны. В то же время банковская деятель­ность в каждой стране неизбежно имеет свои особенности.