1.7. МЕСТО РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

банковских условиях деятельности. Риск — это ситуативная характе- рисков ристика деятельности любого производителя, отражающая не­

определенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачи).

Стремление коммерческог о банка к получению большей прибыли ограничивается возможностью понести убытки. Банк обычно предпочитает свести риск к минимуму. Следователь­но, риск есть стоимостное выражение вероятностного со­бытия, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Любой предприниматель старается выбрать то решение, при котором уровень риска минимален, ищет оп­тимальное соотношение риска и деловой активности, доходно­сти. Важно предусмотреть риски заранее.

Классификация Наиболее распространенной является классификация рисков банковских по ряду несвязанных критериев (фасетная система):

рисков ■ по времени возникновения;

■ по степени (уровню);

■ по методу расчета;

■ по типу банка;

■ по сфере влияния;

■ по сфере действия;

■ по основным факторам возникновения;

■ по составу клиентов;

■ по характеру учета операций;

■ по возможности регулирования.

По времени возникновения риски делятся шретроспектив­ные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность прогнозировать текущие и перспективные риски. Операции бан­ка подвержены прошлому н текущему рискам, а в отдельных случаях — будущему риску. Текущий риск присущ операциям по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей и т.д. Буду­щий риск заключается в самой вероятности оплаты гарантии, оплаты векселя, погашения кредита через определенное время. Риск тем выше, чем дольше совершается операция.

По степени (уровню) банковские риски разделяют на низ­кие, умеренные и полные.

По методу расчета риски бывают комплексными и част­ными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормати­вов банковской ликвидности. Частный риск основан на созда­нии шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски коммерческих банков подразделяют­ся на специализированные, отраслевые и универсальные Спе­циализированные банки несут повышенные риски по специфи­ческим операциям, которые они предоставляют. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска. Универсальные банки учитывают в своей деятельности все виды банковских рисков.

По сфере влияния риски подразделяют на внешние и внут­ренние.

Внутренние риски делятся на риски в основной и вспомо­гательной деятельности банка. Риски в основной деятельно­сти — самые распространенные: кредитный, процентный, ва­лютный, риск но факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бума­гами. Риски во вспомогательной деятельности банка — это потери по формированию депозитов, по банковским злоупо­треблениям, по забалансовым операциям, риски утраты пози­ций банка на рынке, потери репутации банка, состава его кли­ентов, снижения банковского рейтинга и т.д.

Внутренние риски подразделяются также на риски, связан­ные:

■ с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, рас­четные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инве­стированию и т.д.);

■ с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депо­зитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

■ с качеством управления банком своими активами и пас­сивами (процентный риск, риски несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, структуры капита­ла, левереджа, недостаточности капитала банка);

■ с риском реализации финансовых^слуг (риски операци­онные, технологические, инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, злоупотреблений, бе­зопасности).

К внешним относятся риски, непосредственно не связан­ные с деятельностью банка или конкретного клиента: страхо­вые риски (связаны с авариями, пожарами, грабежом и т.п.), риски стихийных бедствий (вызваны природными явлениями непреодолимой силы), правовые риски (от изменения законо­дательства, его нарушения, отсутствия законодательного ре­гламентирования каких-то видов деятельности), конкурентные риски (связаны с возможностью слияния банков и небанков­ских учреждений, появлением новых видов банковских опера­ций и сделок, снижением стоимости услуг других банков и т.д.), экономические риски (вызваны неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью или банкротством клиентов банка, злоупотреблениями клиентов, хищениями ими валютных средств, выплатой поддельных чеков).

По сфере действия банковские риски можно классифици­ровать как риски стран; финансовой надежности отдельного банка (недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); отдель­ного вида банковской операции (неплатежа, невозмещения).

По основным факторам возникновения банковские риски подразделяются на экономические и политические. К первым относятся риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющим на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического ре­жима и др.), ко вторым — риски, обусловленные неблагоприят­ными изменениями в экономике банка или страны (риск несба­лансированной ликвидности, изменение конъюнктуры рынка, уровня управления).

Риски определяются составом клиентов. Разнообразие тре­бований мелких, средних и крупных клиентов определяет сте­пень самого риска. Мелкий заемщик больше зависит от слу­чайностей рыночной экономики, чем крупный, а значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе свя­занных между собой клиентов, часто являются причиной бан­ковских банкротств. Банковский риск зависит от принадлеж­ности клиентов банка к разным отраслям — отраслевой риск. На уровень отраслевого риска оказывают влияние: деятельность альтернативных отраслей, внутриотраслевая конкуренция, сложность вхождения новых производителей в отрасль, нали­чие или отсутствие товаров-заменителей, рыночная сила поку­пателей, рейтинг поставщиков.

По характеру учета операций банковские риски делятся иа риски по балансовым операциям и риски по забалансовым операциям. Те и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций относятся процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связан­ные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, креди­тов, полученных от других юридических лиц, депозитных опе­раций и пр.

К балансовым рискам банка относят риски кредитный, про­центный, ликвидности, структуры капитала.

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, валютным сделкам.

По возможности регулирования выделяют открытые (банк не имеет возможности локализовать данный вид риска) и закрытые риски.