1.7. МЕСТО РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

рода, находящимся в рисковых условиях деятельности. В этой

деятельности всегда существует опасность потерь, связанных

со спецификой хозяйственных операций.

«риск» употребляется очень часто, само понятие риска много­гранно и его можно трактовать по-разному.

В наиболее широком смысле риском называется неопре­деленность в возможном результате и его неопределенность называется коммерческим риском. Составной частью коммер­ческих рисков являются финансовые риски, связанные с веро­ятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополу­чения.

Сущность риска состоит в возможности отклонения полу­ченного результата от запланированного. Причем отклонение может быть связано не только с потерями, но и с дополнитель­ной прибылью. Следовательно, речь идет не только о риске потерь, но и о риске получения дополнительной прибыли или дохода — риске выгоды.

Таким образом, риск — это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отра­жающая неопределенность ее исхода и возможные неблаго­приятные (или, напротив, благоприятные) последствия в слу­чае неуспеха (или удачного исхода). Ресурсы, имеющиеся в распоряжении экономического субъекта, могут использовать­ся по-разному с точки зрения сфер их вложения и количествен­ных пропорций. При этом прибыль может быть различной. За­дача эффективного экономического роста требует оптимального использования ресурсов, т.е. выбора из всех возможных аль­тернатив наилучшей. Принятие таких решений должно проис­ходить с учетом риска. Этот риск существует объективно, не­зависимо от того, осознаем мы его или нет. Современная рыночная среда просто немыслима без риска.

Одним из принципов работы коммерческих банков в ры­ночных условиях является стремление к получению большей прибыли.

Уровень риска увеличивается, если проблемы возникают внезапно или поставлены новые задачи, не соответствующие

прошлому опыту банка. Риск растет, если руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные меры, способ­ные изменить ситуацию к лучшему, а также если существую­щий порядок деятельности банка или несовершенство законо­дательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер. Таким образом, получать при­быль можно только в случае, когда возможности понести поте­ри (риски) предусмотрены заранее и подстрахованы.

Классификация В современных условиях коммерческие банки подвержены мно- банковских жеству рисков, поэтому необходимо иметь представление о том

рисков многообразии рисков, которые встречаются в банковской дея­

тельности.

Наиболее распространенной является классификация рис­ков по ряду несвязанных критериев (фасетная система класси­фикации):

■ по времени возникновения;

■ степени (уровню);

■ методу расчета;

■ типу банка;

■ сфере влияния;

■ сфере действия;

■ основным факторам возникновения;

■ составу клиентов;

■ характеру учета операций;

■ возможности регулирования.

Рассмотрим, какие конкретно виды банковских рисков вы­деляются по каждому критерию.

По времени возникновения риски распределяются на рет­роспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспек­тивных рисков, их характера и способов снижения дает возмож­ность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Например, текущему риску Подвержены операции по выдаче гарантий, но сама возможность оплаты гарантии через определенное время подвержена и перспективному риску. При наступлении времени оплаты гарантии банк несет и ретроспек­тивный риск, если он при выдаче гарантии не учел возможных потерь. Распределение рисков во времени — важнейший фак­тор в условиях рыночной экономики. Основные операции бан­ка подвержены прошлому и текущему рискам, а в отдельных случаях — будущему риску. Текущий риск присущ операциям по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей и т.д. Буду­щий риск заключается в самой вероятности оплаты гарантии через определенное время, оплаты векселя, погашения креди­та. Как правило, риск тем выше, чем дольше совершается опе­рация. Распределение рисков во времени имеет большое значе­ние для прогнозирования предстоящих банку потерь. При уче­те времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить^ на низкие, умеренные и полные. Степень банковского ри£ка характеризуется вероятностью события, ведущего к потерй?бан-, ком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах. Так, активы банков разбиваются на группы в за­висимости от степени риска вложений и возможной потери ча­сти стоимости. Такая группировка законодательно установле­на Банком России, однако банки могут самостоятельно определять степень риска по конкретным операциям, рассчи­тывая приемлемый именно для данного банка уровень риска. На такие же виды подразделяется риск и в зависимости от воз­можности гарантирования страхования и других методов регу­лирования.

По методу расчета риски бывают комплексными и част­ными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормати­вов банковской ликвидности. Частный риск основан на созда­нии шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски коммерческих банков подразделяют­ся на специализированные, отраслевые и универсальные. Ясно, что и набор рисков для этих банков будет неодинаковым. Специализированные банки несут повышенные риски по спе­цифическим операциям, которые они предоставляют. Для от­раслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска. Уни­версальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. Однако первоочередной задачей для банков всех типов является выбор оптимального набора рисков.

По сфере влияния риски подразделяют на внешние и внут­ренние. Внутренние риски возникают в результате деятельно­сти самих банков, их клиентов и зависят от проводимых банка­ми операций. На уровень этих рисков оказывают влияние деловая активность руководства банков, выбор оптимальной маркетин­говой стратегии, политики и тактики, других факторов. Внутри этой группы риски также можно подразделить на группы.

С одной стороны, внутренние риски делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Риски в ос­новной деятельности представляют собой самые распростра­ненные риски: кредитный, процентный, валютный, риск по фак­торинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным опе­рациям банка и операциям с ценными бумагами. Риски во вспо­могательной деятельности банка включают в себя потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, по забалансовым операциям, риски утраты позиций банка на рыике, потери репутации банка, состава его клиентов, сниже­ния банковского рейтинга и т.д.

С другой стороны, внутренние риски подразделяются сле­дующим образом:

■ связанные с активами банка (кредитные, валютные, ры­ночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кас­совые, риск по корреспондентскому счету, по финан­сированию и инвестированию и т.д.);

■ связанные с пассивами банка (риски по вкладным и про­чим депозитным операциям, по привлеченным хмеж- банковским кредитам);

■ связанные с качеством управления банком своими ак­тивами и пассивами (процентный риск, риски несба­лансированной ликвидности, неплатежеспособности, структуры капитала, левереджа, недостаточности капи­тала банка);

■ связанные с риском реализации финансовых услуг (рис­ки операционные, технологические, инноваций, стра­тегические, бухгалтерские, административные, зло­употреблений, безопасности).

К внешним относятся риски, непосредственно не связан­ные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных имн потерях банка и его клиентов. К данному виду рисков относятся стра­ховые риски (обычно связанные с такими явлениями, как ава­рии, пожары, грабежи и т.п.), риски стихийных бедствий (выз­ваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими природными явлениями непреодолимой силы), правовые рис­ки (риски от изменения законодательства, его нарушения, от­сутствия законодательного регламентирования тех или иных видов деятельности), конкурентные риски (связанные с возмож­ностью слияния банков и небанковских учреждений, появле­нием новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к ка­честву банковских услуг, легкостью возникновения новых бан­ковских учреждений, сложностью процедуры банкротства бан­ков). К экономическим внешним рискам можно отнести риски, вызванные неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, не­платежеспособность или банкротством клиентов банка, злоупот­реблениями клиентов или хищения ими валютных средств, вып­латой поддельных чеков и т.д.

По сфере действия банковские риски также можно клас­сифицировать так: риск стран; риск финансовой надежности от­дельного банка (риски недостаточности капитала банка, несба­лансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования — банковской га­рантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

По основным факторам возникновения банковские риски подразделяются на экономические и политические. К первым относятся риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющим на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического ре­жима и др.). Ко вторым относятся риски, обусловленные небла­гоприятными изменениями в экономике самого банка или в эко­номике страны (риск несбалансированной ликвидности, изменение конъюнктуры рынка, уровня управления).

По составу клиентов. Риски состава клиентов связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественно­стью. Разнообразие требований мелких, средних и крупных кли­ентов определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств. Банковский риск во многом зависит от принадлеж­ности клиентов банка к разным отраслям — отраслевой риск. Он связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска. На уровень отраслевого риска оказывают влияние такие факторы, как деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени, внутриотраслевая конкуренция, сложность вхождения новых производителей в отрасль, наличие или от­сутствие товаров-заменителей, рыночная сила покупателей, рейтинг поставщиков и т.д. Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежа­щих к разным отраслям хозяйства.

По характеру учета операций банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и риски по забалансовым операциям. И те и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций относятся процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связан­ные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, креди­тами, полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и пр. При этом риски, возникающие по балансо­вым операциям, часто распространяются и на внебалансовые операции, например при банкротстве клиента.

К балансовым рискам банка относят риски кредитный, про­центный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения нор­матива достаточности капитала, нерациональной организации структуры капитала), последний риск возникает, когда допол­нительный капитал (резервы на покрытие кредитных рисков, резервы на обесценение ценных бумаг) превышает основной капитал байка.

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам, за­ключенным валютным сделкам.

По возможности регулирования выделяют открытые (банк не имеет возможности локализовать данный вид риска) и закрытые риски.

Такая классификация, несомненно, отличается комплексно­стью. Приведенные критерии классификации не только позволя­ют охватить все виды банковских рисков, но и представляют со­бой определенную систему, дающую банкам возможность не упускать отдельные разновидности банковских рисков при оп­ределении совокупного размера рисков в коммерческой и про­изводственной сферах.