9.3. Межбанковские расчеты 9.3.1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономи­чески обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществ­ляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, спосо­бом взаимоотношений участников и техникой осуществления расче­тов. Под границей платежа в данном случае понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфи­лиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Юридически независимые участники расчетов — кредитные орга­низации — самостоятельно определяют источники и пути размеще­ния денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные от­ношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Раз­личия в технике построения расчетных операций между банками вы­текают из способа их взаимоотношений.

Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждения­ми. Исполнение переводной операции происходит в рамках установ­ленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов ба­зируется на специфических отношениях, возникающих между банка­ми. Эти отношения получили название корреспондентских отношений. При проведении межбанковских расчетов используются три основ­ных метода.

Первый метод состоит в списании и зачислении средств по сче­там, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуще­ствляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, явля­ющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой пла­тежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банков­ской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские уч­реждения.

В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, при­меняемые каждым коммерческим банком России.

1. Валовые (брутто) расчеты:

• через РКЦ;

• при прямых корреспондентских отношениях с банками;

2. Неттинг (илиринг)-расчеты внутри России через:

• РКЦ;

• расчетные центры крупных банков по некоторому объему пла­тежей;

■ клиринговые центры по некоторому объему платежей;

• головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).

Несмотря на то что порядок расчетов в каждой из подсистем име­ет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невоз­можно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для орга­низации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банка­ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее заморажи­вания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете бан­ка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непро­должительного времени может вызвать серьезные негативные послед­ствия, яркий пример чему — разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся не­платежеспособностью большинства российских предприятий. Поэто­му банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.

Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков нелик­видное™ и кредитных рисков), которые наиболее опасны для эконо­мики, если они перерастают в системные риски.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совер­шения межбанковских расчетов.

Обшим принципом организации межбанковских расчетов являет­ся принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие бан­ки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осу­ществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обя­зательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списа­ние сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот­ренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспон­дентского счета в безакцептном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность плате­жа и необходимость подтверждения его исполнения. Окончатель­ность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сдел­ка не будет завершена.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспон­дентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управле­ние наличной позицией банка».

Таким образом, существующие принципы межбанковских расче­тов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по систе­мам корреспондентских счетов.

Ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйствен­ных расчетов играет Банк России. Согласно действующему законода­тельству, он является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере. Банк России организует и управ­ляет через свои учреждения — расчетно-кассовые центры — системой перевода средств между банками на валовой основе, на которую при­ходится в России преобладающий объем межбанковских расчетов. Кроме того, на Центральный банк РФ возложена обязанность прове­дения окончательных расчетов по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по резу­льтатам зачета. В случае необходимости для поддержания ликвидно­сти коммерческих банков Банк России может оказать им услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов.

Для понимания порядка организации межбанковских расчетов важно знать и понимать экономическое содержание корреспондент­ского счета банка. Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфи­ки деятельности банка. На счете (главным образом в РКЦ) хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерче­ских банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

В Российской Федерации расчеты между банками осуществляют­ся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспон­дентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступает в качестве посредника в переводе денежных средств при использова­нии первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведе­ния расчетов между кредитными организациями базируется на от­крытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских отношений разбивает­ся на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходи­мых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Вы­бор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления коррес­пондентских отношений заключается в обмене банковскими доку­ментами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размеще­ния средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчет­ную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспондентского договора и открытие на ба­лансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все даль­нейшие взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского до­говора определяет:

* порядок открытия и закрытия счетов;

• перечень необходимых документов;

• операции, проводимые по корреспондентским счетам;

• режим корреспондентского счета;

• технологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права и обязанности сто­рон регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговарива­ются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражает­ся в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо упла­те средств со счета корреспондента.

В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Феде­рации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, прово­димую через систему РКЦ, можно разделить на три фазы:

• инициирование платежа (начальный провод);

• расчет по платежу (ответный провод);

• урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответствен­ность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.

Основная функция РКЦ — проведение расчетов между учрежде­ниями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы региональных и межрегиональ­ного центров информатизации (РЦИ и МЦИ). В РКЦ по месту на­хождения правлений коммерческих банков открываются корреспон­дентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в центральном банке определяется теми же нормами, которые действу­ют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре преду­сматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому сче­ту, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Порядок осуществления расчетных операций через корреспондент­ские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в

Банке России, регламентируется Положением ЦБ РФ «О безналич­ных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П. Данное Положение регламентирует организацию расчетов кредитных организаций через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на вало­вой основе. Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение перевода денежных средств индивидуально и последова­тельно по каждому расчетному документу.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организа­ция, расположенная на территории Российской Федерации и имею­щая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организа­ция (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения со­ответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредит­ных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Осно­ванием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение догово­ра счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоря­жению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подраз­делении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка Рос­сии с головной кредитной организацией или другим филиалом кре­дитной организации. В этом случае расчетные операции осуществ­ляются через корреспондентский счет головной кредитной органи­зации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обя­занности сторон при совершении по корреспондентскому счету (суб­счету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненад­лежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется не­зависимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пре­делах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России. Кредитная организа­ция сама определяет вид платежа. Он может быть почтовым, теле­графным или электронным.

В настоящее время практически во всех регионах России успешно действуют системы внутрирегиональных и межрегиональных элект­ронных платежей. Участниками системы межрегиональных, внутри­региональных платежей являются: ЦБ РФ, ГРКЦ, РКЦ, РЦИ. Ком­мерческие банки и другие кредитные организации являются пользо­вателями системы электронных платежей. С середины 1994 г. аппаратно-программный комплекс автоматизированной банковской системы расчетов (АСБР), обеспечивающий межбанковские расчеты внутри региона в режиме реального времени, введен в постоянную эксплуатацию. С этого момента объем платежей, производимых с ис­пользованием почтовых и телеграфных авизо, заметно уменьшился.

Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основанием для проведения операций по кор­респондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной органи­зацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

* безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в под­разделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависи­мости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);

• окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными доку­ментами выпиской или ЭСИД.

Правила оформления документов и порядок их доставки, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон опре­деляются в договоре между пользователем и участником электронных расчетов. Внутрирегиональные электронные платежи выполняются «день в день». В течение операционного дня средства, списанные со счета хозяйственного органа и корреспондентского счета банка — от­правителя платежа, должны быть зачислены на корреспондентский счет банка-получателя. Если коммерческий банк обслуживается путем централизованной обработки информации, то средства зачис­ляются непосредственно на расчетный счет корреспондента-получа­теля. Расчеты между клиентами банков в рамках системы межрегио­нальных электронных платежей совершаются в течение одного-двух банковских дней.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происхо­дить как по инициативе самой кредитной организации, так и на осно­вании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляю­щего, ликвидатора) при ее ликвидации.

Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации (фи­лиала) в соответствии с действующим законодательством и договором счета. При закрытии корреспондентского счета (субсчета) кредитной организацией (филиалом) в подразделение расчетной сети Банка Рос­сии одновременно сдаются неиспользованные денежные чековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номе­ра неиспользованных чеков.