1.1. КРЕДИТОВАНИЕ КАК СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

что из себя представляет базовый (фундаментальный) блок системы

кредитования;

какие элементы входят в организационный блок системы кредитования;

что такое регулирующий блок системы кредитования и из каких частей он состоит.

Термин «система кредитования» часто используется в учебной литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные пробле­мам кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содер­жат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.

Между тем неудачи в банковской сфере и неразвитость кредито­вания в нашей стране непосредственно связаны с отсутствием пони­мания и реализации процесса кредитования как системы. Определе­ние данного понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального сектора эко­номики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью минимизации кредитных рисков.

На наш взгляд, исследование понятия «система кредитования» в теоретическом плане необходимо начать с определения общего поня­тия «система».

Напомним, что слово «система» (от греч. systema — целое, состав­ленное из частей) означает множество элементов, находящихся в отно­шениях и связях друг с другом, которое образует определенную цело­стность, единство.

Система кредитования только тогда получает право на существо­вание, когда в ней представлен такой состав, такая совокупность элемен­тов, которые являются достаточными для реализации ее сущности.

История знает немало примеров, когда нарушение целевого харак­тера кредитования неизбежно подрывает всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита, банкротству как кредито­ра, так и заемщика.

Игнорирование планирования в современной системе кредито­вания снижает ее эффективность, поэтому в теоретическом плане в пер­вую очередь следует определить состав элементов, без которых систе­ма кредитования не может состояться. Это в равной степени относится и к другим понятиям. Смешение их друг с другом может привести к постановке вопросов, не свойственных рассматриваемой совокуп­ности.

Известно, что к понятию «система кредитования» примыкает дру­гой немаловажный термин «кредитная система». Что же под ним пони­мается?

Некоторые экономисты под кредитной системой понимают сово­купность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и моби­лизацию денежного капитала^[1].

Несколько иной взгляд содержится в работе «Транзитивность и экономические противоречия развития российской кредитной сис­темы», где кредитная система определяется как совокупность кредит­ных отношений, приходящихся на определенный исторический пери­од, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансового сектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные же отношения автор названной работы опре­делял как систему взаимосвязей по поводу движения определенного количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементами кредит­ных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредит­ных отношений².

Несколько ранее об этом писалось и в других работах, где рас­сматривалась распределительная кредитная система как совокупность элементов, характеризующих кредитные отношения и их использова­ние государством в процессе управления общественным производ­ством^[2].

В литературе можно встретить и другие суждения о содержании данного понятия, в основном расширяющие состав элементов системы.

Можно сказать, что несмотря па многообразие позиций домини­руют два подхода: так называемый функциональный и институцио­нальный. Согласно функциональному подходу кредитная система — это не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и мето­ды кредитования. В соответствии с институциональным подходом кре­дитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства исходя из основных принципов кредитования.

Выделяют три звена кредитной системы: Центральный банк Рос­сийской Федерации, коммерческие банки, специализированные кре­дитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые компа­нии, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации)^[3].

На наш взгляд, кредитная система — это система, обеспечиваю­щая функционирование кредита в обществе, реализация его сущности и функций.

Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с оборотом временно сво­бодных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности и возвратности. Именно в них проявляется функциональный аспект данной системы.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратно­сти. Передача, получение и использование ссуженной стоимости про­исходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платно­сти, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.

Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредитора­ми могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать опреде­ленными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов вос­производственного процесса.

Субъектом кредитных отношений является и заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образова­нием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и зна­чительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и госу­дарство. Банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Таким образом, кредитная система — это система обеспечения интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужа­емой стоимости.

Реализуют и организуют кредитные отношения специализирован­ные учреждения, образующие кредитную систему. По мнению ряда экономистов, здесь проявляется институциональный аспект, опреде­ляющий, как уже отмечалось, кредитную систему как совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставля­ющих денежные средства в соответствии с основными принципами кредитования.

В то же время главным звеном кредитной системы служат бан­ковские институты, где роль лидера принадлежит банкам, осуществ­ляющим кредитование экономики. Деятельность коммерческих банков при этом дополняют операции специальных банковских институтов, как правило, осуществляющих кредитование низкоприбыльных и рис­ковых областей экономики (сельское хозяйство, жилищное хозяйство, малый бизнес, а также внешняя торговля).

Думается, что при такой постановке вопроса уместно говорить не об институциональном аспекте кредитной системы, а об ее состав­ной части — банковской системе, которая определяется как совокуп­ность типов и форм кредитных организаций, а также правил их функ­ционирования^[4].

Таким образом, функциональный аспект позволяет лучше рас­крыть суть кредитной системы, ибо определяет ее как совокупность кредитных отношений и является сердцевиной кредитной системы.

Кредитная система в любом случае (в институциональном или функциональном смысле) не может заменить другое понятие, которое часто употребляется в нашей экономической литературе,— «система кредитования».

Система кредитования — совокупность элементов, обеспечива­ющих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охва­тывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кре­дитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наи­более важными выступают такие основы, как субъекты кредита, обес­печение кредита, объекты кредитования, доверие.

На наш взгляд, понятие «кредитная система» отражает сущность кредита как экономической категории и является базисным по отно­шению к понятию «система кредитования». Это означает, что кредит­ную систему необходимо рассматривать на макроуровне, на уровне кредитных отношений, складывающихся в обществе в целом (вне зави­симости от формы кредита, вида кредитора или заемщика). Отсюда кредитная система — это совокупность отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной сто­имости, следовательно, это сам кредит как экономическая категория и его формы (базисный и функциональный блоки системы), а также институты, осуществляющие регулирование кредитных отношений (институциональный блок).

Система кредитования — система регулирования кредитных отно­шений со стороны денежно-кредитных институтов, она охватывает деятельность кредитора (в современном обществе это прежде всего банк) по предоставлению и возврату денежных ссуд.

Таким образом, систему кредитования можно понять как три­единство блоков (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Взаимодействие кредитной системы, системы денежно-кредитных институтов и системы кредитования

Система кредитования тесно взаимосвязана как с кредитной сис­темой, в том числе с кредитом, его сущностью и функциями, так и с бан­ками, руководствующимися в своей деятельности принципами креди­тования.

В качестве альтернативного видения взаимосвязи рассматривае­мых систем можно дать несколько иное представление: кредитная система как целое включает в себя собственно кредит, кредитные институты и систему кредитования (рис. 1.2).

Между этими двумя версиями кредитной системы нет противо­речия. Если последовательное сцепление блоков системы показывает логику восхождения от общего к частному, то другой рисунок характе­ризует систему как целое, составленное из определенных частей.

В каждой из представленных версий система кредитования рас­крывает непосредственно систему предоставления и возврата ссуд, основанную на фундаментальных свойствах и функциях кредита и бан­ков. В любом случае система кредитования есть совокупность, обеспе­чивающая целостность процесса взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

Кредитование как процесс предоставления временной финансо­вой помощи предполагает предоставление кредита на возвратной осно­ве. Специфика кредита заключается в возвращении средств, предо­ставляемых заемщику во временное пользование. Поэтому в силу сущности кредита цель кредитования — обеспечение возвратного дви­жения ссужаемых средств.

Разумеется, возвратность не является самоцелью системы креди­тования. Банки, предоставляя кредит, рассматривают его как суще­ственный доход. Доходность кредитной операции служит важнейшим источником прибыли кредитных организаций. Бесспорно, предостав­ляя ссуду, банки преследуют цель не только оказания временной финансовой помощи заемщику, но и получения дохода от кредитных операций. Поэтому цель системы кредитования двояка: с одной сто­роны, обеспечение возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обес­печение получения банком дохода от кредитных операций.

Изучение работы системы кредитования невозможно без раскры­тия ее структуры и элементов.

Думается, структуру системы кредитования можно представить следующим образом.

Фундаментальный блок.

Базовый подблок:

1) принципы кредитования;

2) субъекты процесса кредитования;

3) объекты кредитования.

Стратегический подблок:

1) кредитная политика;

2) кредитное планирование.

Экономико-технологический блок.

1) виды кредитов;

2) методы кредитования;

3) формы ссудных счетов;

4) лимиты кредитования;

5) кредитная документация.

Организационный блок.

Управляющий подблок:

1) управление кредитом;

2) управление кредитными рисками;

3) управление кредитным портфелем.

Общий организационный подблок:

1) предварительный этап кредитования;

2) этап выдачи и оформления кредита;

3) этап последующего контроля.

Элементы системы кредитования неразделимы. Успех приходит к банку только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга, усиливают надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их един­ство неизбежно нарушает всю систему, подрывая ее, и может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

К сожалению, в современной системе кредитования конкретных организаций данные блоки представлены не в полном объеме, некото­рые из них в своей содержательной части не проработаны в должной степени. Особенно это касается стратегического подблока.

Практика показывает, что в ряде банков кредитная политика носит формальный характер, кредитное планирование осуществляет­ся на низком уровне, а кредитная стратегия формируется без должно­го обоснования. По общему признанию, управление кредитными рис­ками является слабым звеном российской кредитной практики. Как будет показано далее, установление лимитов кредитования по отдель­ным видам банковских ссуд (в частности, при кредитовании в преде­лах кредитной линии) нуждается в существенном улучшении.

Вопросы для самоконтроля

1. Что такое система кредитования?

2. Что входит в базовый* подблок системы кредитования?

3. Из каких элементов состоит экономико-технологический блок?

4. Каков состав общего организационного подблока?