<<
>>

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Одной из особенностей денежного обращения в России является высо­кий уровень наличных денег в обращении. По оценкам Госкомстата РФ,

в последние пять лет он составляет выше 33 %.

Основными причинами такого расширения налично-денежного оборота называют экономичес­кий кризис, кризис неплатежей, замедление расчетов, перевод расчетов в «черный нал». К числу существенных факторов следует отнести от­сутствие традиций широкого использования таких платежных инстру­ментов как чеки, пластиковые карты, а также низкие доходы населения. Большой объем сферы наличного денежного обращения определяет, с одной стороны, огромный объем кассовых операций, которые выполня­ются российскими коммерческими банками, а с другой — особую роль Центрального банка РФ в регулировании этой сферы денежного обра­щения. Так, на Центральный банк РФ ложится ряд обязанностей. Это:

• определение порядка ведения кассовых операций в народном хо­зяйстве;

• организация изготовления банкнот и монет;

• установление правил перевода, хранения и инкассации наличных денег;

• создание резервных фондов банкнот и металлической монеты;

• установление признаков платежеспособности денежных знаков, порядка замены или уничтожения поврежденных и ветхих бан­кнот.

Важным показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков.

Таким образом, под кассовыми операциями понимаетсядеятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов ком­мерческие банки руководствуются Законом РФ «О банках и банков­ской деятельности», а также Порядком ведения кассовых операций, ут-вержденным Центральным банком РФ.

Предприятия осуществляют операции с наличными деньгами в со­ответствии с «Порядком ведения кассовых операций в народном хо­зяйстве».

Эти правила предусматривают, что предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную налич­ность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Ли­мит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исхо­дя из особенностей деятельности предприятия и инкассации выручки.

Наличные деньги могут сдаваться:

• в дневные и вечерние кассы банков;

• инкассаторам;

• в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк;

• предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Сверх суммы установленного лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение трех дней, включая день получения денег в банке. Нормы не устанавливаются лишь тем хозяйственным органам, которые имеют постоянную денежную выручку на закупку сельскохозяйствен­ных продуктов, вещей для населения и на другие расходы подобного рода. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать их взаймы при этом запрещено.

Вся денежная наличность в учреждениях банков распределяется на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов счита­ются еще не выпущенными в обращение или изъятыми из обращения, поэтому в соответствии с действующими правилами использовать их можно лишь с разрешения Банка России. Деньги, находящиеся в обо­ротной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений.

При необходимости производить выплаты наличными деньгами (за­работной платы или других платежей) предприятия получают налич­ные в банке по месту открытия расчетного счета. Наличные деньги выда­ются при соблюдении следующих условий:

• при наличии средств на расчетном счете, если потребность в сред­ствах в соответствии с установленными правилами должна удов­летворяться наличными деньгами (выдача средств на оплату тру­да, на закупку сельскохозяйственной продукции, командировоч­ные и хозяйственные расходы);

• при наступлении сроков выплаты средств.

Для приема и выдачи денег в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в

тех банках, в которые поступает выручка через учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиентов и от инкассаторов.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и вы­полнения расходных операций банки имеют оборотную кассу. Все посту­пившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача налич­ных денег предприятиям, организациям, учреждениям. Задачей коммер­ческого банка является обеспечение достаточной наличности для удов­летворения потребностей своих клиентов.

Так как исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит Центральному банку РФ, он в соответствии с Инструкцией № 31 по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Бан­ка России от 16.11.95 г. организует кассовое обслуживание коммерчес­ких банков, которое проводится через его расчетно-кассовые центры.

Каждый коммерческий банк имеет корреспондентский счет в одном из учреждений Центрального банка — РКЦ. При получении наличных денег суммы выдаваемых коммерческому банку наличных денег списы­ваются с его корреспондентского счета на основании оформленного бан­ком платежного поручения или денежного чека. Если коммерческий банк сдает деньги в РКЦ, то деньги зачисляются на его корреспондентс­кий счет.

Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовым центром орга­низуется в соответствии с представленными коммерческими банками предварительными заявками. За 45-50 дней до начала каждого квартала коммерческий банк должен представить территориальному учреждению Банка России: прогноз ожидаемых поступлений на выдачу наличных денег, подкреплений или сдачи излишков расчетному центру в предсто­ящем квартале; график заезда инкассаторов.

Таким образом, для составления предварительных заявок коммер­ческие банки должны знать о предстоящих в течение квартала денеж­ных оборотах у своей клиентуры. Такую информацию они получают из заявок клиентов о предстоящих в квартале нуждах в наличный деньгах и их сумме, которую предполагается сдать в кассы коммерческого бан­ка. При составлении таких прогнозов эмиссионно-кассовой деятельно­сти коммерческие банки проводят специальное обследование денежно­го обращения, объемов предстоящих поступлений и выдач денег с уче­том характера деятельности каждого клиента банка.

Заявку на подкрепление своей операционной кассы коммерческий банк подает не позднее чем за пять дней до возникновения такой потреб­ности. Чтобы заявки подавались своевременно, в коммерческом банке должны быть четко налажены работа кассы и учет оборота денег.

Взаимоотношения коммерческого банка и расчетно-кассового цент­ра строятся на договорной основе. Договор предусматривает примене­ние коммерческими банками единого порядка обработки и упаковки денежных билетов и монет, правил приема, передачи денег, формы до­ставки. В договоре также оговаривается предельный остаток денег в опе­рационной кассе коммерческого банка. Остаток денег в операционной кассе, превышающий установленный предельный размер, подлежит сда­че в оборотную кассу расчетного центра или передаче другому коммер- ческомуЛанку, нуждающемуся в подкреплении оборотной кассы.

Как правило, приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами, которое состоит из трех элементов, запол­няемых клиентом,— объявления, квитанции, ордера. В объявлении указы-вают от кого принимаются деньги, на какой счет они зачисля­ются, сум-му цифрами и прописью, назначение взноса. Объявление используется не только при внесении денег на счет, но и при оплате банковских услуг наличными деньгами (за открытие счета, выдачу че­ковой книжки и др.).

При операциях с наличными средствами используются денежные чеки, которые представляются в банк при снятии средств с расчетного счета (на заработную плату, пособия, командировочные расходы, хо­зяйственные нужды). Одновременно с заполнением чека его реквизиты переносятся на корешок, остающийся у предприятия в чековой книжке и являющий оправдательным документом. Чеки после их полного за­полнения (указания суммы, заверения подписями и печатями) выдают­ся лицам, уполномоченным на получение средств. После принятия чека банк возвращает контрольную марку, по которой средства могут быть получены в назначенное время.

Для улучшения и ускорения кассового обслуживания в банков­ской практике внедряются современные системы электронных бан­ковских услуг с использование пластиковых карт и банкоматов, что позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность.

<< | >>
Источник: Под РЕД. д. э. н., проф. И. Т. БАЛАБАНОВА. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: Питер, — 256 с: ил. — (Серия «Краткий курс»). 2003

Еще по теме КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ:

  1. 4.1. Расчетные и кассовые операции организаций
  2. Глава 46 Расчетно-кассовые операции. Порядок ведения кассовых операций
  3. § 3. Правила ведения кассовых операций на территории Российской Федерации. Кассовые операции юридических лиц
  4. Глава 4КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
  5. 8. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И ПРЕДПРИЯТИЙ. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ.
  6. Глава 4. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИ
  7. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК ОДНА ИЗ ВАЖНЕЙШИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  8. 34. Кассовые операции
  9. Глава 16. Кассовые операции коммерческого банка
  10. ГЛАВА 20. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  11. 20.1. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
  12. Глава 20. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  13. 20.1. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
  14. ТЕМА 10 РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  15. Тема 6. Платежная система России, расчетные и кассовые операции банков