Капиталы коммерческого банка

Уставный капитал (УК) коммерческого банка - это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица (в III квартале 2003 г. - не менее 173 562 ООО руб., в IV квартале - не менее 175 375 500 руб.) и получить первую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) - это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.

Уставный капитал банка - основа его ресурсов, о которых будет сказано далее — складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка. Формирование УК банка регламентируется Гражданским кодексом, Законом «О банках и банковской деятельности»^ другими законами и нормативными актами Банка России.

Такая регламентация ведется с некоторыми особенностями, не характерными для некредитных, небанковских коммерческих организаций. Имеются в виду, например, следующие особенности (ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности»):

• Банк России устанавливает предельный размер неденежной части уставных капиталов кредитных организаций.

• решение Банка России об изменении минимального размера УК вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.

Для формирования УК кредитной организации не могут быть использованы привлеченные денежные средства. С учетом этого и в целях соответствующей оценки средств, вносимых в оплату УК кредитной организации (их «надлежащего» происхождения), Банк России теперь вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников). По этому поводу см.:

/ Положение ЦБ РФ от 19.03.2003 г. № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц -учредителей (участников) кредитных организаций»;

^ Указание ЦБ РФ от 10.02.2003 г. № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования ... собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов».

Уставный капитал банка (как непосредственно, так и в соста-ве его собственного капитала) выполняет следующие фуикции.

Во-первых, на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он не сможет начать работу (приобретение земли, здания, оборудования, найм персонала и т.д.).

Во-вторых, велика роль капитала и на последующих этапах развертывания банковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. И с этой целью банки зачастую прибегают, в частности, к привлечению новых участников - акционеров или пайщиков, т.е. к увеличению своего УК.

В-третьих, капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.

В-четвертых, наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку.

управление в банке ведется грамотно, то чем больше УК, тем устойчивее будет банк. При прочих равных условиях большой капитал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым помогает ему защищать себя и своих клиентов от многих проблем.

В-пятых, капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах кли-ентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть УК. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем.

В России (как, впрочем, и в других странах мира) количественно преобладали и преобладают банки с небольшим УК (табл. 1.3).