72. Источники и формы доходов коммерческого банка

В состав доходов банка включаются:

начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком в краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитах предприятиям и организациям в рублях и иностранной валюте, а также другим кредитным организациям;

комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валют-ных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции, за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками;

плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;

доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;

доходы по гарантийным и акцептным операциям банка;

доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;

доходы от проведения трастовых операций;

доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой как от собственного имени, так и по поручению клиентов;

доходы за выполнение банком функций агента валютного контроля;

доходы от операций с ценными бумагами;

доходы от проведения операций с драгоценными металлами;

доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и проценты по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на два крупных блока:

Процентные доходы.

Непроцентные доходы.

Рассмотрим каждый из этих блоков.

Процентные доходы — это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.

Непроцентные доходы — это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы.

В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. К числу «околобанковских операций» относятся: трастовые операции, лизинг, факторинг, клиринг и др.

Коммерческие банки осуществляют трастовые (доверительные) операции, преследуя сразу несколько целей:

получение дополнительного дохода;

установление контроля над корпорациями и их денежными сред-ствами;

налаживание связей с надежной клиентурой.

Доверительные операции коммерческих банков можно разделить на две группы:

трастовые услуги физическим лицам — распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение со-хранности имущества, оказание посреднических услуг и др.;

трастовые услуги организациям — распоряжение активами, агентские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др.

За свои услуги траст-отделы коммерческих банков получают комиссионное вознаграждение дифференцированно, т.е.

Комиссионное вознаграждение может состоять из следующих слагаемых:

ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества;

ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества;

единичного взноса с основной суммы имущества, переданного в доверительное управление.

Таким образом, величина банковских комиссионных определяется либо в виде процента от суммы сделки, либо в виде фиксированной денежной суммы.

В практике отечественных банков трастовые операции только начинают использ ем рынка ценных бумаг круг этих операций значительно расширится.

Нетрадиционные услуги могут быть сгруппированы следующим образом:

дополнительные услуги при осуществлении кредитн о-расчетного обслуживан

услуги по кассовому обслуживанию клиентуры; услуги по финансированию капитальных вложений; услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентуры; консультационные услуги (ведение учета, составление отчет-ности) ;

услуги населению (хранение ценностей); аудиторские услуги.