4.2. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Финансово неустойчивым кредитным организациям свой­ственны общие проблемы, обусловленные:

■ плохим качеством активов;

■ высокими операционными расходами, как правило, не­адекватными реальному состоянию бизнеса таких орга­низаций;

■ скрытыми убытками, которые по тем или иным при­чинам не нашли отражения в отчетности.

Неудовлетворительное качество активов зачастую связано с чрезмерным, агрессивным наращиванием операций по предо­ставлению ссуд различным категориям заемщиков и отсутстви­ем стимулов для выявления проблемной задолженности на ран­них стадиях, затягиванием принятия мер, направленных иа улучшение ситуации.

Также причиной снижения качества активов является кон­центрация кредитного риска в одном географическом регионе или в определенном отраслевом секторе. Последствия концен­трации риска в конкретных компаниях, представляющих еди­ную группу в регионе или отрасли, могут стать причиной еди­новременного невозврата, фактором возникновения проблем у банка. Не менее значимые причины возникновения подобных ситуаций — несоблюдение менеджментом кредитной органи­зации требований и процедур, закрепленных в кредитной по­литике и внутренних инструкциях, неэффективность работы служб внутреннего контроля и аудита.

Порочный подход в управлении может привести к тому, что в соответствующих разделах финансовой отчетности (отчета о прибылях и убытках) отражаются не доходы, а иевозвращенные долги, в балансе сомнительные кредиты не показаны иа счетах учета просроченных ссуд.

Названные, причины приводят к существенному снижению уровня финансовой устойчивости кредитной организации, что побуждает органы надзора принимать адекватные меры с учетом

конкретной ситуации и норм банковского законодательства. Од­нако это не означает, что собственники и менеджмент должны пассивно наблюдать за ухудшением финансового положения кредитной организации, напротив, оии обязаны проводить со­ответствующие мероприятия по выводу кредитной организации из кризиса.

Проблемный банк — банк, состояние ликвидности и пла­тежеспособности которого подвержено реальной угрозе, жиз­неспособность бизнеса которого обречена на неудачу.

Следует различать финансово неустойчивые и проблемные банки.

Финансово неустойчивый баик — банк, ликвидность и платежеспособность которого потенциально уязвима, пробле­мы в деятельности которого носят временный характер и могут быть преодолены при помощи соответствующих оздоровитель­ных мероприятий. Финансово неустойчивый банк в зарубеж­ной литературе зачастую называют слабым банком.

Иначе говоря, банки различаются по степени устойчиво­сти финансового положения, в связи с чем их подразделяют на группы с учетом наличия потенциальных и реальных угроз со­стоянию ликвидности и платежеспособности. «Статус» про­блемного банка обычно присваивается тем кредитным органи­зациям, причины финансовой неустойчивости которых носят фундаментальный характер.

Задачи органов банковского надзора заключаются в выяв­лении финансово неустойчивых банков на раиней стадии их развития, обеспечении условий для принятия превентивных или оздоровительных мер, а также в разработке стратегии разреше­ния проблем в случае, если меры превентивного характера не возымеют адекватного действия.

В связи с этим органы банковского надзора при работе с проблемными банками должны применять следующие руко­водящие принципы.

Оперативность. Промедление в принятии соответствую­щих мер может усугубить имеющиеся проблемы, повысить за­траты по их разрешению, превратить их в более масштабные и системные.

Затраты — эффективность. Органы банковского над­зора при выборе альтернативных действий, направленных на достижение целей, должны руководствоваться критерием наи­меньших затрат.

Гибкость. Органы банковского надзора должны действо­вать достаточно гибко, применяя весь арсенал имеющихся у них средств и властных полномочий с учетом конкретных условий.

Последовательность. Действия органов банковского над­зора ие должны приводить к деформации конкурентной среды. Эти органы должны применять одинаковый подход в отноше­нии крупных и мелких, частных и государственных банков.

Учет морального риска. Мероприятия органов банков­ского надзора не должны создавать стимулов для собственни­ков и менеджмента финансово-неустойчивых банков. Держате­ли акций (собственники) не должны получать компенсации иа покрытие убытков, в противном случае это может поощрять ме­нее осмотрительные и осторожные действия в будущем других кредитных организаций, надежду на получение ими поддержки в случае возникновения проблем. Одновременно действия орга­нов надзора не должны способствовать защите интересов служа­щих проблемного банка. Как писал Бейджгот, «любая помощь существующему плохому банку — это наивероятнейший спо­соб предотвратить в будущем появление хорошего банка».

Прозрачность и сотрудничество. Неадекватная или не­корректная информация, предоставляемая банком, увеличива­ет неопределенность для каждого участника, находящегося во взаимоотношениях с ним. Подобная информация может дез­ориентировать органы банковского надзора и увеличить расхо­ды на разрешение проблем такого банка.

По результатам исследования банковских кризисов экспер­тами Мирового банка, недостатки в регулировании и надзоре в подавляющем большинстве стран являлись одиой из главных причин развития кризиса (табл. 4.1).

Фактор банковского кризиса[9]

Политическое вмешательство Кредиты аффилированным лицам «Спекулятивный пузырь» Мошенничество

Кредитование государственных предприятий Отток капиталов Недостатки судебной системы

Активное изъятие вкладчиками депозитов из банков

сового оздоровления, для характеристики которого в экономи­ческой литературе и на практике чаще всего используются по­нятия «санация» и «санирование».

В зарубежной экономической литературе понятия «река­питализация» и «санация» (от лат. БапаНо — лечение, оздоров­ление), как правило, взаимосвязаны^[10].

Рекапитализация банка означает доведение достаточности капитала банка до уровня, установленного надзорным органом, что в определенной мере позволяет возродить доверие к нему после кризиса. Очевидно, что для восстановления такого доверия река­питализация должна проводиться достаточно быстро.

Санацией (применительно к банку как элементу банков­ской системы) называется процесс улучшения работы банка, при необходимости на основе его реорганизации, включая из­менение структуры капитала или переход прав собственности на акции (доли) банка от неэффективных собственников к эф­фективным. Тем не менее одно (санацию) невозможно осуще­ствить без другого (рекапитализации), а рекапитализация ско­рее должна стать результатом или целью санации.

Прежние собственники и руководители кредитной органи­зации, допустившие банкротство, могут участвовать в управ­лении банком только в том случае, если они способны предо­ставить подробный и обоснованный перечень мероприятий по финансовому оздоровлению, восстановлению доходности, включая их собственное участие в пополнении капитала. Оче­видно, что иовые инвесторы не будут заинтересованы вклады­вать дополнительные средства в бизнес, если план мероприя­тий по восстановлению рентабельной деятельности не будет признай реалистичным, а менеджмент не будет отстранен от активной деятельности. В качестве инвесторов могут выступать и другие банки, заинтересованные в расширении доли рынка или в специфическом опыте, имевшемся в данном банке. Для этого они могут приобрести долю капитала проблемного байка или даже слиться с ним.

Санация направлена на улучшение ведения дел в банке до уровня, позволяющего выполнить пруденциальные нормы, в особенности требования к размеру капитала и его достаточ­ности. С этой целью предусматривается устранение всех недо­статков во внутренней организации банка, смещение или отстра­нение прежнего руководства, улучшение порядка рассмотрения и взыскания ссуд, списание безнадежных ссуд, совершенство­вание информационно-управляющих систем, отказ от нерента-

бельных или специализированных подразделений, чрезмерно дорогостоящих инвестиций, сокращение числа работающих и т.д.

Новое руководство —» Новые методы работы —» Восстановление ликвидности и платежеспособности —» Сокращение затрат —» Восстановление финансовой устойчивости.

Планы рекапитализации и санации должны разрабатываться самими банками, желательно уже под новым руководством. Орган банковского надзора оценивает качество представлен­ных планов, исходя из предварительно установленных крите­риев по их содержанию и степени обоснованности. Если сана­ция и рекапитализация банка невозможны, то у банка отзывают лицензию на осуществление банковских операций и он подле­жит ликвидации. Ликвидация банков, конкурсная продажа их активов и распределение поступлений от их реализации среди кредиторов, включая вкладчиков, должна выполняться незави­симыми профессионалами — ликвидаторами, которых назна­чает суд. Учитывая существование риска столкновения инте­ресов собственников и менеджеров банка в ущерб интересам кредиторов и вкладчиков, большинство исследователей¹ пола­гают, что надзорный орган, а также акционеры и руководство банка не должны участвовать в его ликвидации, в том числе в качестве членов ликвидационной комиссии.

Основной задачей органов надзора в мире является выявление финансово неустойчивых банков на ранних стадиях. К сожале­нию, как свидетельствует зарубежный и российский опыт, иден­тификация потенциально уязвимых банков относится к числу наиболее трудно решаемых задач. Однако органы банковского надзора разработали набор инструментов, позволяющих в оп­ределенной мере достигать такой цели.

Очевидно, что эффективность мероприятий по своевремен­ному выявлению слабых банков во многом зависит от инфор­мации, поступающей из разных источников. Источники инфор­мации традиционно можно разделить на две группы: внешние и внутренние (табл. 4.2).

Органы банковского надзора в проведении такой работы опираются прежде всего на финансовую информацию, посту­пающую от кредитных организаций, которая обрабатывается

¹ См., например: Симоновский А.Ю. О депозитном страховании и бан­ковских банкротствах /У Деньги и кредит. 1996. № 2. С. 21.

Внутренние

Финансовая отчетность кредитных организаций Макроэкономическая ситуация, состояние

финансовых рынков

Рейтинговые системы оценки, используемые органом надзора

Результаты мониторинга финансового состояния кредитных организаций

Результаты проверок банков на местах

Информация, поступающая от кураторов кредитных организаций

Информация, поступающая от служб внутреннего контроля и аудита банка

и оценивается на основе определенного набора финансовых ко­эффициентов. Эти индикаторы формируют базу для анализа и оценки финансового состояния банка. Подобный анализ предполагает:

1) сопоставление финансовых индикаторов отдельного банка с индикаторами группы аналогичных банков;

2) изучение тенденций в поведении индикаторов. Данный инструментарий имеет потенциальные дефекты,

обусловлен ные:

степенью обоснованности анализа, поскольку его резуль­таты зависят от качества полученной информации. Для устра­нения данного недостатка многие органы банковского надзора проводят независимое тестирование информации на предмет ее достоверности;

статичностью анализа, поскольку используемые коэф­фициенты характеризуют положение банка лишь в конкретный момент времени в исторической ретроспективе;

запаздыванием информации, поскольку индикаторы эко­номической активности отстают с определенным лагом от де­лового цикла;

разрозненностью, поскольку финансовые индикаторы не должны использоваться изолированно от оценки качественных аспектов, например, корпоративного управления, системы риск- менеджмента.

Указанные недостатки в некоторой степени устраняются путем внедрения органами надзора систем раннего оповеще­ния о проблемах в деятельности кредитной организации. В ос­нове подобных систем лежат статистические модели, базирую­щиеся на финансовых индикаторах, которые поддаются реальной оценке и измерению, позволяющие определить веро­ятность банкротства или возникновения финансовых затрудне­

ний. В качестве альтернативы таким моделям в некоторых стра­нах применяются системы раннего оповещения, позволяющие выявлять будущую несостоятельность посредством прогнози­рования будущих потенциальных потерь. Однако и данные под­ходы не лишены недостатков, в частности они не учитывают информацию о качестве управления в кредитной организации, эффективность системы внутреннего контроля и практику управ­ления рисками, а также не дают возможности измерять влия­ние совокупности факторов внешней среды и потенциальных проблем конкретного банка.

Тем не менее внедрение систем ранней диагностики про­блемных ситуаций имеет хорошие перспективы.

В большинстве развитых стран органы банковского надзо­ра используют систему рейтингов, позволяющую получить об­щую картину финансового состояния оцениваемого банка'. Несмотря на определенную специфику построения таких сис­тем, им свойственны общие черты, связанные с применением одинаковых компонентов, ее составляющих, таких, как капи­тал, качество активов, управление, прибыль, ликвидность, чув­ствительность к рыночному и операционному риску.

Основным преимуществом рейтинговой системы оценки финансовой устойчивости кредитных организаций является то, что она представляет собой структурированную и всеобъемлю­щую конструкцию. В ней собирается вся количественная и каче­ственная информация, которая подвергается анализу на посто­янной основе, что позволяет банковскому надзору фокусировать внимание на отклонениях от установленных критериев.

Новым, вполне оправдавшим доверие является подход, ба­зирующийся на оценке качества управления и систем внутрен­него контроля, позволяющий выявлять сферы деятельности, наиболее подверженные риску. Многие банки признали преиму­щество такого подхода и приняли его на вооружение, в том числе для использования в работе внутренних аудиторов.

Располагая информацией о финансовой устойчивости кре­дитной организации, полученной из названных источников, орган надзора должен осуществлять постоянный мониторинг, поскольку систематическое наблюдение за изменением финан­сового состояния позволяет идентифицировать негативные тен­денции и предпринимать меры по их устранению.

Безусловно, работа с финансовой отчетностью, ее анализ, оценка и интерпретация занимают должное место в идентифика­ции признаков проблем, однако данная информация может быть расширена за счет дополнительных сведений, полученных из

постоянных контактов с менеджментом кредитных организаций. Контакты между органами банковского надзора и менеджментом банка не должны быть формальными и ограничиваться лишь выс­шим руководством. По некоторым оценкам, частые контакты и диалог с менеджментом банка, советом директоров являются важными составляющими эффективного банковского надзора. В нашей стране это направление получит новое развитие в свя­зи с введением института кураторов.

Вступление в силу Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» подняло организацию финансового оздоровления банков России на качественно но­вый уровень:

1) кредитным организациям было предоставлено право самостоятельно принимать решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению при наличии четко определенных Законом критериев при одновременном ужесточении ответст­венности менеджмента кредитной организации, ее учредителей (участников) за принятие необходимых и своевременных мер;

2) были расширены полномочия надзорных органов по при­менению мер воздействия к кредитным организациям на ран­них стадиях возникновения у них проблем.

Схематично набор мер по предупреждению несостоятель­ности (банкротства) кредитной организации можно представить следующим образом (схема на рис. 4.1).

В соответствии с законодательством к мерам по финансо­вому оздоровлению относятся следующие:

■ оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

■ изменение структуры активов и (или) структуры пас­сивов кредитной организации;

■ изменение организационной структуры кредитной орга­низации;

■ иные меры, осуществляемые в соответствии с законо­дательством.

Основания для проведения мероприятий по предупрежде­нию банкротства кредитной организации, относительно которых она вправе самостоятельно принимать решение об осуществле­нии мер по финансовому оздоровлению (или территориальное учреждение Банка России вправе потребовать осуществления таких мер от кредитной организации), предусмотрены Феде­ральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредит­ных организаций».

К ним относятся случаи, когда кредитная организация:

1) неоднократно на протяжении последних шести месяцев не удовлетворяла требования отдельных кредиторов по денеж-

с законодательством Рис. 4.1. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

ным обязательствам и (или) не исполняла обязанность по упла­те обязательных платежей (независимо от их суммы) в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на кор­респондентских счетах кредитной организации;

2) не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей (независимо от их суммы) в сро­ки, превышающие три дня с момента наступления даты их удов­летворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

3) допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной,

достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормати­вов, установленных Банком России;

4) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

5) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение послед­него месяца более чем на 10%.

Если же кредитная организация устранила причины воз­никновения оснований для осуществления мер по предупреж­дению банкротства в течение 10 дней с момента их возникно­вения, то орган надзора вправе не применять к такой кредитной организации санкции. Однако, если необходимые меры по пре­дупреждению банкротства не осуществляются банком самосто­ятельно, надзорный орган в обязательном порядке применяет соответствующие меры воздействия.

В соответствии с установленным порядком Банк России вправе предъявить требование об осуществлении мер по фи­нансовому оздоровлению кредитной организации:

1) с момента возникновения хотя бы одного из оснований для осуществления мер по предупреждению банкрот­ства;

2) при наличии указанных оснований в срок не позднее пяти рабочих дней с момента возникновения следую­щих обстоятельств:

■ непоступление или несвоевременное направле­ние в Банк России извещений о самостоятельном Принятии мер по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации в установленные сроки,

■ поступление в Банк России ходатайства руко­водителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации,

■ получение заявлений лиц, установленных зако­нодательством.

Реализация плана мер по финансовому оздоровлению долж­на обеспечить устранение причин возникновения оснований для принятия подобных мер, а также перспективы деятельности кредитной организации на период не менее 12 месяцев. Поэтому эффект от реализации всех мероприятий должен быть ориенти­рован на восполнение недостатка собственных средств (капи­тала), определенных на момент разработки плана мер по фи­нансовому оздоровлению кредитной организации.

Порядок рассмотрения плана мер по финансовому оздоров­лению кредитной организации и подготовки заключения по нему регламентирован инструкциями Банка России.

При рассмотрении планов мер по финансовому оздоровле­нию кредитных организаций Банк России учитывает ряд обяза­тельных требований.

]. План мероприятий по финансовому оздоровлению дол­жен опираться на данные анализа финансового состоя­ния кредитной организации (на дату рассмотрения пла­на), оценку достоверности оценочного баланса, результаты инспекционной проверки деятельности кре­дитной организации. Одним из условий одобрения раз­работанного банком плана мероприятий является со­ответствие форм, условий, календарных сроков и обоснованности их проведения требованиям феде­ральных законов и нормативных актов Банка России.

2. Орган надзора вправе сделать дополнительные коррек­тировки в представленный план. При этом территори­альное учреждение Банка России разрабатывает оце­ночный баланс кредитной организации на дату рассмотрения плана мер по финансовому оздоровле­нию, по данным которого проводятся:

■ расчет недостатка собственных средств (капи­тала) кредитной организации по данным оценочных балансов, составленных кредитной организацией и территориальным учреждением Банка России;

■ оценка возможности восстановления плате­жеспособности и ликвидности кредитной органи­зации, восполнения недостатка собственных средств (капитала) за счет ожидаемого эффекта от реализации мероприятий, предусмотренных планом мер, а также устранения иных причин, вызвавших необходимость осуществления таких мер, в уста­новленные сроки.

3. Оформление итогов рассмотрения планов мер по фи­нансовому оздоровлению кредитных организаций. Тер­риториальное учреждение Банка России после подго­товки заключения о реальности (либо необходимости доработки) плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно направить кредитной организации требование об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению.

Содержание требования о применении плана мер по фи­нансовому оздоровлению кредитной организации зависит от итогов его рассмотрения. Если территориальное учреждение Банка России признало план мер по финансовому оздоровле­нию реальным, то кредитной организации предписывается его выполнить в полном объеме и в установленные сроки; если тре­бующим доработки, то кредитной организации по усмотрению территориального учреждения Банка России могут быть предъявлены требования о доработке и представлении дорабо­танного плана мер по финансовому оздоровлению либо о реор­ганизации кредитной организации.

Одобренные планы финансового оздоровления кредитной организации подвергаются контролю, который имеет особен­ности. Он организуется на трех уровнях:

а) руководством кредитной организации или органами ее управления, ответственными за принятие необходимых и своевременных мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредит­ных организаций»;

б) территориальным учреждением Банка России, осуще­ствляющим непосредственный надзор за деятельностью кредитной организации и ответственным за результа­ты организации указанной работы в регионе;

в) Банком России (Департаментом по организации банков­ского санирования, преобразованным в 2001 г. в Де­партамент лицензирования деятельности и финансово­го оздоровления кредитных организаций).

Можно выделить два этапа по контролю за исполнением плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организа­ции.

Первый этап — контроль изменения финансового состоя­ния кредитной организации.

Второй этап — оценка хода выполнения кредитной орга­низацией плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Контроль осуществляется с использованием количествен­ных и качественных показателей, таких, как оценка выполне­ния кредитной организацией ежемесячных показателей деятель­ности, достижение которых планируется (ожидается) в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению, до­ведение пруденциальных норм деятельности до уровня, установ­ленного нормативными актами Банка России, выполнение (не­выполнение) мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

При ухудшении финансового состояния кредитной орга­низации либо невыполнении плана мер в полном объеме или с нарушением установленных сроков Банк России вправе предъявить кредитной организации требование о доработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организа­ции либо требование о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Временная администрация — это не только форма пре­дупреждения банкротства, но и в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных орга­низаций» специальный орган управления кредитной организа­цией, назначаемым Банком России. На период деятельности вре­менной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничиваются либо приостанавливают­ся и в зависимости от этого дифференцируются ее функции.

Независимо от формы деятельности временной админист­рации по управлению, кредитная организация реализует следу­ющие главные задачи:

■ защита законных интересов кредиторов и вкладчиков кредитной организации;

■ анализ финансового состояния кредитной организации и подготовка заключения о результатах;

■ подготовка предложений о перспективах дальнейшей деятельности кредитной организации.

При выявлении оснований для отзыва у кредитной органи­зации лицензии на осуществление банковских операций, преду­смотренных Федеральным законом «О банках и банковской дея­тельности», в Банк России должно быть направлено ходатайство руководителя временной администрации об отзыве у кредит­ной организации лицензии на осуществление банковских опе­раций.

Для обеспечения защиты прав и законных интересов кре­диторов и вкладчиков после отзыва лицензии у кредитной орга­низации деятельность временной администрации может быть продлена приказом Банка России на срок более шести месяцев до момента назначения арбитражного управляющего. Общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.

Банк России вправе назначить временную администрацию ни управлению кредитной организации при наличии оснований, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельно­сти (банкротстве) кредитных организаций», если кредитная организация:

1) не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязан­ность по уплате обязательных платежей в сроки, пре­вышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достиг­нутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) нарушает норматив текущей ликвидности, установлен­ный Банком России, в течение последнего месяца бо­лее чем на 20%;

4) не исполняет требования Банка России о замене ру­ководителя кредитной организации либо об осуще­ствлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установлен­ный срок.

К числу оснований относится также наличие причин для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Порядок назначения Банком России и работы временной администрации по управлению кредитной организацией регла­ментирован Положением Банка России «О временной админи­страции по управлению кредитной организацией». В соответ­ствии с порядком, установленным этим Положением, решение о назначении временной администрации принимается Комите­том банковского надзора Банка России по ходатайству терри­ториального учреждения Банка России и (или) структурного подразделения Банка России, а также по поручению Совета директоров или председателя Банка России. В некоторых слу­чаях такое решение вправе принять также Совет директоров Банка России или председатель Банка России.

К числу важнейших аспектов работы временной админист­рации, в частности, относятся:

1) организация и контроль территориальным учреждени­ем Банка России деятельности временной администра­ции по управлению кредитной организацией как при ограничении полномочий исполнительных органов кре­дитной организации, так и при приостановлении пол­номочий исполнительных органов кредитной органи­зации;

2) установление порядка и разделение полномочий по со­гласованию сделок временной администрацией и орга­нами управления кредитной организации. Например, если полномочия исполнительного органа ограничены, то органы управления кредитной организации вправе только с согласия временной администрации совершать ряд сделок;

3) требования к обеспечению необходимых условий и тех­ническому оснащению работы временной администра­ции;

4) порядок реализации процедур, связанных с началом деятельности временной администрации при передаче ей той или иной части полномочий исполнительного органа по управлению кредитной организацией;

5) предоставление права составления акта о противодействии временной администрации по управлению кредитной организацией и установление соответствующих послед­ствий его составления для противодействующих лиц;

6) порядок назначения представителя временной админист­рации по местонахождению филиала кредитной орга­низации;

7) требования к оформлению карточек с образцами под­писей и оттиска печати, особенности подписания и при­нятия к исполнению расчетных документов кредитной организации в период деятельности временной, а так­же порядок оформления документов на осуществление операций в рамках профессиональной деятельности кредитной организации иа рынке ценных бумаг и опе­раций в сфере вексельного обращения;

8) порядок определения, утверждения и источники рас­ходов временной администрации по управлению кре­дитной организацией.

При назначении временной администрации с приостанов­лением полномочий исполнительного органа кредитной орга­низации в соответствии с Федеральным законом «О несостоя­тельности (банкротстве) кредитных организаций» возможно введение моратория на удовлетворение требований ее креди­торов. Решение о введении моратория, как и решение о назна­чении временной администрации по управлению кредитной организацией, оформляется приказом Банка России.

Деятельность временной администрации может быть при­остановлена в случае противодействия этой деятельности со стороны органов управления и (или) отдельных сотрудников кредитной организации, а также по истечении срока ее действия. Решение о прекращении деятельности временной администра­ции Банк России принимает в случаях:

■ устранения причин, послуживших основанием для ее назначения;

■ при передаче дел арбитражному управляющему;

■ по другим основаниям, предусмотренным Федераль­ным законом «О несостоятельности (банкротстве) кре­дитных организаций» и нормативными актами Банка России.

Прекращение деятельности временной администрации при устранении причин, послуживших основанием для ее назначения, означает восстановление полномочий исполнительных органов кредитной организации. При этом полномочия руководителей кре­дитной организации, отстраненных на период деятельности вре­менной администрации от исполнения своих обязанностей, вос­станавливаются после прекращения ее деятельности (если они не

были освобождены от своих обязанностей в соответствии с зако­нодательством Российской Федерации о труде).