1.4. Банковские риски и методы страхования банковских операций

Банковский риск — это возможность (вероятность) возникно­вения в процессе проведения банковских операций таких собы­тий, которые могут привести кредитную организацию к появле­нию у нее убытков или дополнительных незапланированных рас­ходов (соответственно снизятся доходы), а также к снижению ликвидности.

Банковские риски классифицируются по нескольким призна­кам:

• по сфере возникновения — на внешние и внутренние. К вне­шним рискам относятся риски политические (войны, забастов­ки, перевороты и т.д.), экономические (кризисы, введение за­прета на отдельные операции, введение различных ограничений и т.д.), стихийные бедствия. К внутренним рискам относятся рис­ки, связанные с основной и дополнительной деятельностью каж­дого отдельно взятого банка;

• по характеру учета — на риски по балансовым операциям и на риски по внебалансовым операциям, хотя они иногда взаимо­связаны;

• по возможности и методам регулирования — на открытые и закрытые риски. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые же регулируются с помощью проведения определенной политики банка, направленной на снижение рисков (диверсифи­кация, страхование кредитов и депозитов и т.д.).

К типичным банковским рискам относятся:

• кредитный риск;

• страновой риск;

• рыночный риск (фондовый риск, валютный риск, процент­ный риск);

• риск ликвидности;

• операционный риск;

• правовой риск;

• риск потери деловой репутации кредитной организации;

• стратегический риск.

Кредитный риск — риск возникновения у кредитной органи­зации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств пе­ред кредитной организацией в соответствии с условиями дого­вора.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязатель­ства должника:

• по полученным кредитам, в том числе межбанковским кре­дитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бу­маг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учтенным кредитной организацией векселям;

• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

• приобретенным кредитной организацией на вторичном рын­ке закладным;

• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсроч­кой платежа (поставки финансовых активов);

• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобре­тению финансовых активов с обязательством их обратного отчуж­дения;

• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по опе­рациям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставле­нии крупных кредитов отдельному заемщику или группе связан­ных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обя- (ВТельсгв, которые делают их уязвимыми к одним и тем же эко­номическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридиче- СКИМ лицам, обладающим реальными возможностями воздейство- П111. на характер принимаемых кредитной организацией решений и выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, пл принятие решения которыми может оказывать влияние кре­тинам организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может воз- Р§1 гать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюде­нии установленных кредитной организацией правил, порядка и Процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, опре­деления кредитоспособности заемщиков и принятия решений о предоставлении кредитов.

Для снижения кредитного риска банки проводят следующие мероприятия:

• мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом; такие мероприятия позволяют:

1) устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: высокий уровень профессионализма должен позво­лять им точно распознавать риски и принимать правильные реше­ния;

2) разрабатывать и совершенствовать методику оценки креди­тоспособности и создавать полный пакет документов, учитыва­ющих все возможные условия при осуществлении кредитных опе­раций;

3) придерживаться принципа диверсификации, что достига­ется в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщи­кам — представителям различных отраслей хозяйства и на различ­ные сроки;

4) вводить лимитирование, т.е. невозможность превышения определенных верхних границ;

5) организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного про­ведения операции;

» мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции; такие мероприятия позволяют:

1) определить платежеспособность заемщика, применяя су­ществующие методики: для физических лиц учитывается род его профессиональной деятельности, доход, финансовое состо­яние, наличие имущества, кредитная история; для юридиче­ских лиц проводится анализ годовых отчетов обычно за три по­следних года;

2) проверить источники средств, служащих ему для исполне­ния обязательств;

3) при необходимости потребовать от заемщика предоставле­ния обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполне­ния заемщиком своих обязательств.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной орга­низации также могут возникать страновой риск и риск неперево­да средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск воз­никновения у кредитной организации убытков в результате неис­полнения иностранными контрагентами (юридическими, физи­ческими лицами) обязательств из-за экономических, политиче­ских, социальных изменений, а также вследствие того, что валю­та денежного обязательства может быть недоступна контрагенту

из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организа­ции убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и произ­водных финансовых инструментов кредитной организации, а так­же курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает фондовый риск, валютный и про­центный риски.

Фондовый риск — риск возникновения у кредитной организа­ции убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепля­ющие права на участие в управлении) торгового портфеля и про­изводные финансовые инструменты. Это может быть следствием влияния факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценно­стей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск заключается в том, что прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или во­обще привести к убыткам вследствие неблагоприятного измене­ния валютных курсов при наличии открытой валютной позиции. Открытая валютная позиция означает, что существует неравен­ство активов и пассивов в одной и той же валюте. Напротив, за­крытая валютная позиция, которая предполагает соответствие акти­вов и пассивов в данной валюте, не несет в себе риска. Одним из способов снижения валютных рисков является хеджирование — создание встречных требований и обязательств в иностранной ва­люте.

Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кре­дитной организации. Этот риск, существенно снижающий доходы банка по процентам, связан с тем, что процентные ставки по привлеченным и заемным средствам могут оказаться выше сред­ней процентной ставки по предоставленным кредитам. Такое по­ложение может иметь место в случае если банк вынужден уста­навливать процентные ставки по вкладам и депозитам, учитывая рыночную ситуацию и поддерживая свою конкурентоспособность, т. е. не слишком снижая их. В то же время значительная часть кре­дитов выдается на длительный срок и по фиксированной процен­тной ставке, которая не может быть снижена до окончательного погашения кредита. С другой стороны, в депозиты средства при­влекаются на определенный продолжительный срок под фик­сированные процентные ставки, которые могут оказаться выше процентных ставок по предоставляемым кредитам.

Снижение процентного риска осуществляется путем:

• анализа и прогнозирования процентного риска с учетом из­менения рыночной ситуации и происходящих экономических со­бытий;

• применения плавающих процентных ставок, которые позво­ляют своевременно реагировать на появление признаков повыше­ния процентного риска;

• управления активами и пассивами. Основным показателем надежности банка является его ликвидность, т.е. способность в полном объеме и своевременно выполнять все обязательства. «Зо­лотое правило банка» — краткосрочные вложения клиента выда­вать на короткий срок, а долгосрочные — на длительный срок; при этом банк должен заботиться о том, чтобы постоянно име­лись достаточные резервы ликвидности, такие как денежные сред­ства (касса), резервы в центральном банке, открытые кредитные линии в центральном банке и в других банках и т.д.;

»заключения договоров со страховыми компаниями, которые, выполняя свои договорные обязательства, должны будут возмес­тить убытки банка;

• применения форвардных сделок, процентных фьючерсных контрактов, процентных опционов и свопов.

Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несба­лансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременно­го исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременно­го исполнения кредитной организацией своих финансовых обяза­тельств.

Операционный риск — риск, возникающий в связи:

• несоответствия внутреннего порядка и процедуры проведе­ния банковских операций и других сделок характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действую­щего законодательства;

• нарушением этих требований служащими кредитной органи­зации или иными лицами (вследствие некомпетентности, непред­намеренных или умышленных действий, а также бездействия);

• несоразмерностью функциональных возможностей применя­емых кредитной организацией информационных, технологиче­ских и других систем или их отказов (нарушений функциониро­вания);

• воздействием внешних событий.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организа­ции убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований норма­тивных правовых актов и заключенных договоров;

• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятель­ности (неквалифицированные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

• несовершенства правовой системы (противоречивость зако­нодательства, отсутствие правовых норм по регулированию от­дельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кре­дитной организации);

• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репу- тационный риск) — риск возникновения у кредитной организа­ции убытков в результате уменьшения числа клиентов (контр- ( агентов) вследствие формирования в обществе негативного пред­ставления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в це­лом.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной орга­низации убытков в результате ошибок (недостатков), допущен­ных при принятии решений, определяющих стратегию деятель­ности и развития кредитной организации (стратегическое управ­ление) и выражающихся в следующем:

• игнорирование или недостаточный учет возможных опасно­стей, которые могут угрожать деятельности кредитной организа­ции;

• неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами;

• отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые долж­ны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В банковской деятельности, так же как и в любой другой ком­мерческой деятельности, полностью исключить риски невозмож­но, но можно и очень важно организовать эффективную систему управления этими рисками.

Рисками можно управлять, используя различные способы про­гнозирования наступления рискового события и своевременно принимая меры по снижению степени риска. Риск-менеджмент представляет собой систему оценки рисков и управления ими.

( истема управления риском представляет собой определенные мероприятия, которые позволяют анализировать и контролиро- иать риски.

В целях обеспечения финансовой надежности кредитная орга­низация обязана создавать резервы (фонды). Порядок формирова­ния и использования, а также минимальные размеры резервов устанавливаются Банком России. Кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы на покрытие возможных убытков.

Каждый банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов и должен выполнять норматив обязатель­ных резервов, депонируемых в Банке России, по срокам, объе­мам и видам привлеченных денежных средств.

Размер обязательных резервов в процентах к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов) уста­навливается Советом директоров Банка России.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кредитной организации и не могут быть единовре­менно изменены более чем на 5 пунктов.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать обязательные нормативы. Банк Рос­сии вправе устанавливать дифференцированные нормативы и ме­тодики их расчета по видам кредитных организаций.

Норматив Н I — норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

• для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10 %;

• для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро — 11 %.

Норматив Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пас­сивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

Норматив НЗ — норматив текущей ликвидности банка — регу­лирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в тече­ние ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50 %.

Норматив Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка — регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и опреде­ляет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) бан­ка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив Н6 — максимальный размер риска на одного заем­щика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 %.

Норматив Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков. Максимально допустимое значение норматива Н7 уста­навливается в размере 800 %.

Норматив Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участ­никам (акционерам). Максимально допустимое числовое значе­ние норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 %.

Норматив Н10.1 — совокупная величина риска по инсайдерам банка. Максимально допустимое значение норматива Н10.1 уста­навливается в размере 3 %.

Норматив Н12 — норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юри­дических лиц. Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 %.

Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого ме­сяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях. Нарушение банком чис­лового значения обязательного норматива по состоянию на лю­бой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Банк России может применять к банкам принудитель­ные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного нор­матива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте понятие «банковский риск».

2. Назовите виды банковских рисков.

3. Охарактеризуйте открытые и закрытые риски.

4. Чем отличаются внутренние и внешние риски?

5. Какие мероприятия проводят для снижения кредитного риска?

6. С чем связан процентный риск?

7. Какими путями осуществляют снижение процентного риска? Б. В чем заключается валютный риск?

'>. Какие существуют источники покрытия риска?

К). Перечислите основные условия договора страхования.

Нормативно-правовая база

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банков­ской деятельности».

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаз».

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 «О валютном ре­гулировании и валютном контроле».

Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об органи­зации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по­тери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Положение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П «О порядке форми­рования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кре­дитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обяза­тельных нормативах банков».

Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных бан­ковских рисках».