1.1. Банки и иные кредитные организации: основополагающие характеристики

Товарно-денежные отношения состоят из отношений трех типов:

• товар меняется непосредственно на другой товар (Т — Т);

• товар меняется на другой товар посредством денег (Т — Д — Т);

• деньги непосредственно меняют владельца (Д —_: Д).

Из представленной структуры товарно-денежных отношений видно, что во вто­ром случае товар и деньги совершают взаимосвязанное встречное движение, в пер­вом случае движутся только товары, в третьем — только деньги. Последний случай отражает суть тех экономических процессов, которые именуются собственно денеж­ными (финансовыми) отношениями. Другими словами, денежные отношения — это такая часть товарно-денежных отношений, которая означает отношения между субъектами экономики по поводу самостоятельного движения денег как таковых.

Из практики известно, что в состав денежных включаются следующие главные конкретные отношения: формирование бюджетов и расходование средств из них; уплата (получение) налогов и сборов; передача денег в кредит и их возвращение. Соответственно существуют три сферы экономики, в которых реализуются главные формы денежных отношений: бюджет, налоги, кредит.

В случае собственно денежных отношений деньги (денежные знаки) совершают самостоятельное движение (без непосредственного встречного движения товаров), хотя их самостоятельность относительна. Деньги не могут сколь угодно долго об­ращаться сами по себе. Чтобы оставаться деньгами (быть всеобщим эквивалентом, средством обращения, средством платежа и т.д.), они нуждаются в том, чтобы регу­лярно встречаться в своем движении с товарами, обслуживать процессы обращения последних.

Итак, денежные отношения в бюджетной, налоговой и кредитной сферах имеют общий внешний признак, состоящий в относительно самостоятельном движении де­нежных средств (денежных фондов) по формуле Д — Д. В то же время по своему экономическому содержанию эти группы денежных отношений резко различаются, и их развитие подчиняется особым закономерностям. Это служит основанием для возникновения и функционирования особых хозяйственных структур, специализи­рующихся на выполнении той или иной группы денежных отношений.

О каком принципиальном различии внутри денежных отношений идет речь? Де­ло в том, что указанные отношения могут быть рыночными (стоимостными не толь­ко по форме, но и по существу, по внутреннему содержанию) и нерыночными (не отражающими ни куплю-продажу, ни какое-либо иное отношение, подчиняющееся законам товарно-денежных отношений, законам рынка).

Денежные отношения в бюджетной и налоговых сферах — это отношения не­рыночные. Их реализация в ходе исторического развития обществ становится пре­рогативой органов государственной исполнительной власти.

В кредитной сфере всегда действует рынок, весьма специфический, но тем не менее рынок, на котором:

• предметом «купли-продажи» («товаром») выступает право временного пользования чужими деньгами (как бы «аренда денег»); о том, что здесь не проис­ходит торговля (купля-продажа) в общепринятом смысле слова, говорит принцип возвратности, которому подчиняются ссужаемые деньги, т.е. тот факт, что на этом рынке деньги совершают не только прямое, но и обратное движение;

• ценой «товара» является процент (как бы «рента»), т.е.

• сама «торговля» названным «товаром» имеет три варианта: покупка (при­влечение) на обусловленный срок или до востребования права воспользоваться чу­жими деньгами; продажа (размещение) заемщику на определенный срок права поль­зования собственными средствами продавца; перепродажа (размещение) заемщику на определенный срок права пользования средствами, привлеченными продавцом.

В этой последней сфере и только в ней денежные отношения являются рыноч­ными. И именно указанная часть денежных отношений представляет собой область деятельности кредитных организаций, которую называют по-разному: денежный рынок, рынок ссудного капитала, финансовый рынок.

В строгом смысле слова данный рынок включает в себя рынок отечественных денег и рынок иностранных валют. На практике в его состав включают также рынок благородных металлов и рынок ценных бумаг. Каждый из названных рынков, в свою очередь, может делиться на части.

Функционирование денежного (финансового) рынка в целом и всех его струк­турных элементов предполагает использование определенного «технического» ин­струментария, под которым понимается совокупность всех необходимых финансо­вых требований (долговых обязательств), обращающихся в конкретной стране в данный момент времени. С учетом этого обстоятельства структура рынка может быть представлена следующими типами: первичный рынок — возникновение долго­вых обязательств; вторичный рынок — перепродажа уже эмитированных и разме­щенных долговых обязательств. По срокам операций рассматриваемый рынок мо­жет быть классифицирован на следующие звенья, обычно именуемые рынками ссудного капитала: денежный рынок с долговыми обязательствами сроком действия менее одного года; рынок капиталов с долговыми обязательствами сроком действия один год и более. Классифицировать составные части рынки на те или иные группы можно и по другим критериям.

Экономические законы разделения труда и экономии рабочего времени обусло­вили тот факт, что для осуществления специфических групп денежных отношений в обществе исторически выделились особые организационно-экономические структу­ры, которые, специализируясь на тех или иных отношениях, добиваются их наибо­лее эффективной реализации.

Итак, банки и небанковские кредитные организации (НКО) объединяет и одно­временно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество — их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях). Но что различает их между собой?

Рыночное хозяйство включает в себя рынок средств производства, рынок пред­метов потребления, рынок услуг, рынок финансов, рынок рабочей силы и др. Ос­новными действующими лицами всех этих рынков являются два больших класса хозяйствующих субъектов: 1) производственные предприятия; 2) хозяйствующие организации, которые предприятиями не являются. Те и другие имеют более или менее явно выраженную специализацию.

Предприятия в основном имеют отраслевую специализацию — по видам продуктов материального производства. Что касается их участия в процессе обращения, то оно может либо ограничиваться действиями на оптовом рынке (обязательный компонент), либо доходить и до розничной торговли своим продуктом собственными силами.

Все остальные хозяйствующие организации основную свою деятельность осу­ществляют в сфере обращения. Это не значит, что они ничего не производят. Тем не менее главная их функция — создавать условия для доведения созданных в матери­альном производстве благ до конечного потребления, обслуживать, опосредовать процесс товарного обмена, что предполагает выполнение множества разнообразных конкретных задач, без чего общественная экономика функционировать не может.

Последнее в полной мере относится и к кредитным организациям. Отвечая в оп­ределенной мере за обеспечение финансово-кредитной стороны общественного производства и воспроизводства рыночными способами, они должны тем или иным образом «делить обязанности» между собой. К этому их принуждают следующие причины:

1) чрезвычайно широкий перечень рыночных денежных операций;

2) ограниченные возможности (материальные, финансовые, кадровые, органи­зационные, технические и др.) любой отдельно взятой организации;

3) законодательные ограничения на занятия определенными видами деятельно­сти, а также ограничения, накладываемые на участников рынка силами конкуренции;

4) изначальное содержательное различие между банками и иными кредитными организациями.

Первые три причины достаточно ясны и едва ли нуждаются в дополнительных пояснениях, а о четвертой следует сказать особо. Дело в том, что есть по крайней мере два признака, существенно отличающие банки от любых НКО, ставящие банки в особое положение.

Банки — логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как иные кредитные организации — звено вторичное, производное. Чтобы быть пер­вичными по отношению к прочим кредитным организациям, банки должны определен­ным образом взаимодействовать с ними, вступать с ними в определенные экономиче­ские и иные связи. Что же это за связи, ставящие банки в положение первичного звена?

Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический обо­рот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимуществен­но работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание небанковских кре­дитных организаций в банках наравне с прочими клиентами.

Банки — основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). Банки по определению являются финансовыми организациями, ориен­тированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко специализированными, т.е. ка­ждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Сказанное выше не означает, что любой банк в каждый данный момент времени реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку операций. Речь о дру­гом — о том, что он вправе делать это (в отличие от НКО) и должен быть готов к этому, если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиен­там. В реальной действительности банки обычно находят компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности широко (причем перечень таких операций не остается неизмен­ным), другими занимаются меньше (только чтобы не уйти совсем с данного рынка или только по требованиям отдельных клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовятся к ним либо готовы подключиться к их проведению при необходимости или возникновении благоприятных условий. При этом учитываются как экономиче­ская целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и конкурентные возможности небанковских кредитных ор­ганизаций, работающих на соответствующих рынках.

Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами универсального характера. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие кредитные организации, а в оп­ределенной мере даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Указанная выше их исключительная прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При этом важно иметь в виду, что обеспечение оборота платежными средствами не явля­ется обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с депозитными, расчетными и платежными, кредитными, кассо­выми и другими операциями. С учетом данного соображения можно утверждать, что указанная исключительная прерогатива банков конкретно реализуется в сле­дующих группах операций:

• прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;

• выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);

• инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранных валют.

Именно перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение де­нежной массы в обращении.

Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие кредитные организации. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет глубокую специфику, которая состоит в том, что клиенты банков имеют полное право распоряжаться денежными средствами, которые они внесли на ряд банковских счетов (пересылать деньги, оп­лачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д.). Напротив, поч­ти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и ука­занные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только вла­дельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле из­вестна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить еще две:

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридиче­ских лиц с их банковских счетов.

Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.

Кроме того, только банки могут:

• привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;

• выдавать банковские гарантии.

Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков (остальные важнейшие их экономические характеристики бу­дут раскрыты в последующих частях учебника). Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.

В российском Законе «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ (ст. 1, 5, 6) закреплены следующие важнейшие положения.

1. Банк (и любая кредитная организация) должен быть организацией коммерче­ской, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо пайщиками).

2. Банк (и любая кредитная организация) признается таковым и вправе действо­вать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России.

3. Банк (и любая кредитная организация) может быть создан одним или несколь­кими лицами и функционировать:

• на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодек­се РФ (далее также — ГК РФ или ГК), т.е. на основе либо государственной (федераль­ной и/или субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и/или общей, которая, в свою очередь, может быть или долевой, или совместной), ли­бо иной формы собственности; к «иным» формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная; последняя означает сочетание разных базовых форм соб­ственности (например, Сбербанк РФ является государственно-частным);

• только в форме хозяйственного общества, т.е. в одной из следующих орга­низационно-правовых форм: акционерное общество (АО), общество с ограниченной ответственностью (ООО), общество с дополнительной ответственностью (ОДО).

4. Банк (и любая кредитная организация) может и должен систематически про­водить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях).

5. Всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих клиентов как минимум следующие три группы банковских операций в их совокуп­ности (одновременно):

• открытие и ведение банковских счетов;

• привлечение во вклады (депозиты) денег;

• размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т.е. выдача денежных кредитов.

Вместе с тем есть немало организаций, которые, получив лицензию на банков­скую деятельность, ведут преимущественно не эти три группы операций, а другие. Очевидно, необходимо закрепить в Законе положение о преобладании в деятельно­сти каждого банка тех операций, которые и определяют саму природу банка как особого финансового института. Это может иметь положительные последствия с точки зрения усиления влияния банков на развитие реального сектора экономики.

6. Банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с пра­вилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31 Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведении кредитными организациями расчетно-платежных операций. Имеется в виду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, кредитные организации могут проводить такие операции по договоренности между собой, а если это опера­ции международные — в порядке, установленном в федеральных законах, и по пра­вилам, принятым в международной банковской практике.

7. НКО, лицензируемые Банком России, могут и должны проводить отдельные банковские операции (включая отдельные операции, перечисленные выше в п. 5), предусмотренные в Законе и их персональных лицензиях (перечни разрешаемых им операций строго индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентирова­ны на разные виды деятельности). Собственно банковские операции (например, де­нежное кредитование) для этих организаций основным и регулярным видом дея­тельности не являются.

8. Любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, прово­дить финансовые операции, названные в Законе «другими сделками кредитной ор­ганизации». Термин призван был подчеркнуть, что имеются в виду финансово- хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь кредитные организации. То есть проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (естественно, с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).

9. Любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматривае­мые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением опера­ций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торго­вой и страховой деятельности,

Насколько адекватны перечисленные здесь положения Закона фундаментальным экономическим характеристикам банка и потребностям реальной банковской прак­тики? Отметим лишь несколько основных моментов, где такая адекватность наблю­дается не в полной мере.

1. В Законе банк определен непременно как коммерческая организация. В общем случае это правильно. Однако из этого в принципе верного определения есть два ис­ключения, которые данной формулировкой не «улавливаются»: первое — Центральный банк, который не должен быть коммерческим, хотя может и даже должен получать при­быль; второе — банки, основанные на кооперативной форме собственности, должны зарабатывать прибыль, но для них не характерно распределение полученной прибыли (точнее, ее свободной части) в виде индивидуального дохода между участниками.

Более того, в Законе прямо указывается основная цель деятельности кредитной организации — извлечение прибыли. Такую запись следует признать по меньшей мере некорректной. В первом отечественном Законе о банках и банковской деятель­ности, принятом в 1990 г., говорилось, что банки действуют на коммерческой осно­ве. Эта формулировка была более точна, поскольку указывала общее направление, а не конкретную цель. Цель (цели) деятельности кредитной организации определяют ее владельцы независимо от формулировки Закона, которая в этом случае по суще­ству не имеет юридической силы.

Конечно, банки заинтересованы в получении прибыли. Она необходима им для расширения бизнеса. Но ведь есть банки, которые заняли свою нишу на рынке и не считают нужным активно расширять ее. Владельцы банков могут, например, принять решение о минимизации прибыли, согласиться получать меньше дивидендов или не получать их совсем, особенно в первые годы работы банка. Меньшая прибыль пред­полагает возможность выдавать более дешевые кредиты или больше платить за при­влекаемые средства. И в том и в другом случае можно ожидать закрепления имею­щихся клиентов и притока новых. При этом еще минимизируются платежи в бюджет.

Определение в Законе прибыли как основной цели деятельности банков сослу­жило банкам плохую службу. Основываясь на нем, владельцы банков усилили на­жим на менеджмент, который под этим нажимом или по своему усмотрению и из-за недостаточной компетенции нередко превышал границы допустимых рисков ради извлечения максимальной прибыли. Кроме того, банки являются общественно зна­чимыми институтами, их деятельность имеет определенный социальный компонент. И это еще одна причина, почему трактовка прибыли как основной и по сути единст­венной цели деятельности банков является по меньшей мере односторонней.

Как хозяйствующие субъекты банки заинтересованы в получении прибыли, они не могут жить без нее, но не следует возводить это в абсолют и провозглашать ос­новной (единственной) целью банковской деятельности. Иначе банки будут неверно сориентированы в отношении общества, а общество — в отношении банков. Види­мо, цель деятельности кредитных организаций вообще нецелесообразно устанавли­вать в законодательном порядке.

2. Кредитными данный Закон признает только такие организации, которые име­ют лицензию Банка России. Получается не очень логично: организация приобретает статус кредитной не потому, что она реально выполняет соответствующие функции, а потому, что у нее есть разрешение от определенного регулирующего органа. При таком подходе с самими банками проблем не возникает. Иная ситуация с НКО. По­скольку Банк России фактически выдает лицензии только клиринговым учреждени­ям, расчетным центрам организованного рынка ценных бумаг и организациям ин­кассации (всего он выдал немногим более 50 таких лицензий), постольку подав­ляющая масса организаций, действительно проводящих те или иные банковские операции и/или иные сделки кредитной организации, оказываются не только без лицензии Центрального банка, но вообще вне его контролирующего и регулирую­щего внимания.

3. Исключительное право банков в соответствии с Законом распространено на про­ведение ими только трех названных выше групп банковских операций. Между тем од­них только этих операций недостаточно для квалифицированной характеристики банка как особого финансового института и, следовательно, для обоснованного выбора пара­метров его деятельности, нуждающихся в первоочередном надзоре и регулировании.

4. В ст. 5 Закона явно не хватает еще одной части примерно следующего содер­жания: «Указанные в части 1 настоящей статьи банковские операции осуществляют банки в соответствии с их лицензиями». Здесь же следовало пояснить, что между «операциями» и «сделками» нет принципиальной разницы, которая может вести к разным трактовкам сущности банка и кредитной организации, что на самом деле эти термины использованы совсем с иной целью.

Необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, делятся на три круга, «вписанных» один в другой:

• центральный — операции, дозволенные только банкам;

• средний — операции, дозволенные только кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим кредитным организациям);

• внешний — любые операции, которые кредитные организации могут прово­дить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ.

Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются опе­рации (сделки), составляющие круг первый и частично круг второй. Их можно на­зывать исключительными операциями, имея в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.