5.4.3. Процедуры выдачи и погашения банковских кредитов

Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица; во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом; в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особен­ностью кредитного договора является то, что в нем находят конкрет­ное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

Согласно ГК РФ кредитный договор является разновидностью до­говора займа.^[33] В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному догово­ру банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются пре­доставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полу­ченную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГК). В соответствии со ст. 432 ГК договор считается заключенным, если между сторонами до­стигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кре­дитном договоре к ним относятся: цель кредита, его размер, срок воз­врата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (т.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следую­щие разделы.

I. Общие положения (или «Предмет договора»).

II. Порядок выдачи и погашения кредита.

III. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кре­дитом.

IV. Права и обязанности сторон.

V. Обеспечение возврата кредита.

VI. Ответственность сторон, санкции.

VII. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.

В разделе I кредитного договора указываются: наименование дого­варивающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его цель, сум­ма, срок возврата, процентная ставка, сроки предоставления.

В разделе II кредитного договора исходя из вида кредита освеща­ются основные положения по его выдаче и погашению. Так, в частно­сти, в этом разделе указывается, на основании каких документов от­крывается заемщику ссудный счет в банке; номер ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита (исходя из его вида, срока возврата, типа заемщика и формы собственности) и его погаше­ние, временной период предоставления кредита и его направление; при представлении каких документов заемщика банк будет проводить выдачу кредита и каким внутренним банковским документом он бу­дет оформляться. Кроме того, в этом разделе указывается и порядок погашения кредита, т. е. единовременно или в рассрочку (по графи­ку), с указанием конкретных дат и сумм, платежным поручением са­мого заемщика или платежным требованием банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика в банке-кредиторе и в других банках на основании предоставленного ему заемщиком в договоре та­кого права; условия досрочного погашения кредита; очередность пога­шения основного долга и задолженности по его обслуживанию в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном объеме для их погашения.

В разделе III кредитного договора находит отражение принцип плат­ности кредита.

В разделе «Обеспечение возврата кредита» должна быть ссылка на номер и дату обеспечительного обязательства, заключенного с банком соответствующими юридическими лицами во исполнение заемщиком своих обязательств по данному кредитному договору, которым может быть договор залога, или договор поручительства третьих лиц, или до­говор банковской гарантии. Не исключается использование заемщи­ком одновременно нескольких форм обеспечительных обязательств в различном сочетании.

Права и обязанности заемщика и кредитора (раздел IV договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

Одно из условий, которое следует предусматривать при заключе­нии кредитного договора, — это право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмот­ренных договором обязательств. Как правило, банк требует досрочно­го погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в случаях:

• нецелевого использования кредита;

• несвоевременного представления в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;

• выявления факта реализации заложенного имущества без согла­сия банка;

• выявления фактов, свидетельствующих о неудовлетворительном хранении заложенного имущества;

• несвоевременной уплаты основного долга и процентов.

В то же время клиенту-заемщику договором может быть предостав­лено право на досрочный возврат кредита, недоиспользование креди­та (кредитной линии) полностью или частично. В ходе выполнения кредитного договора у заемщика могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, которые потребуют внесения изменений в условия договора. Эти изменения могут касаться продления срока пользова­ния кредитом, увеличения или уменьшения самой ссуды, принятия до­полнительного обеспечения по ссуде или замены его, изменения про­центной ставки за кредит,^[34] сроков уплаты процентов и т. д. Все эти изменения в условия договора вносятся на основании заключения между банком и заемщиком дополнительного соглашения к кредит­ному договору.

Обязательным приложением к кредитным договорам являются обес­печительные обязательства (договоры залога, поручительства, банков­ской гарантии).

Договор о залоге является юридическим документом, который со­ставляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. Договор о залоге должен быть совершен в письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и фор­му залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспе­ченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров. В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и место нахождения обеих сторон. К нему должна быть приложена опись закладываемого имущества с указанием место на­хождения и залоговой оценочной стоимости его. Договор о залоге счи­тается недействительным, если не соблюдены вышеперечисленные условия. С момента заключения договора о залоге возникает и право залога.

Для некоторых видов сделок установлено обязательное нотариаль­ное удостоверение. В этом случае и договор о залоге также подлежит нотариальному удостоверению.^[35] Однако по соглашению сторон нота­риально может быть удостоверен любой заключаемый ими договор, а соответственно и договор о залоге, обеспечивающий выполнение ос­новного договора.

Для некоторых видов имущества, передаваемых в залог, установле­на государственная регистрация залога.^[36] Это означает, что после того, как договор о залоге подписан, а в необходимых случаях нотариально удостоверен, необходимо в соответствующем государственном органе залог зарегистрировать. Если залог имущества подлежит государствен­ной регистрации, то договор о залоге считается заключенным с момента его регистрации. Орган, осуществляющий регистрацию залога, обязан выдать залогодателю и залогодержателю свидетельство о его регист­рации.

Договор поручительства заключается между банком-кредитором заемщика (должника) и его поручителем. Он совершается в письмен­ной форме, в противном случае считается недействительным.

В договоре поручительства должны быть указаны: наименование заемщика, за которого поручитель обязуется полностью возместить не исполненные должником (заемщиком) обязательства; номер и дата обязательства, во исполнение которого выдается данное поручитель­ство; сумма этого обязательства и расходов, связанных с его исполне­нием (уплата процентов, в том числе повышенных, возмещение судеб­ных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обяза­тельства должником); срок исполнения обязательства; указание на то, на какие изменения и дополнения к кредитному договору распростра­няются обязательства поручителя; порядок расчетов между поручите­лем и банком. В договоре поручительства поручитель должен также удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчет­ного счета во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в трехдневный срок заключить дополнительное со­глашение к договору на осуществление расчетно-кассового обслужи­вания (к договору банковского счета) с обслуживающим его банком. Копию этого дополнительного соглашения к договору банковского сче­та поручитель должен представить в банк-кредитор заемщика. Послед­нее обстоятельство дает возможность банку-кредитору при наступле­нии срока погашения ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика выставить на инкассо в адрес поручителя платежное требование на безакцептное списание средств с его расчетного счета в обслуживаю­щем банке, который должен его беспрепятственно исполнить.

Заключению договора поручительства с третьим лицом должна пред­шествовать проверка его платежеспособности. Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверен­ной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и вы­данных поручительствах в адрес других третьих лиц. При наличии у поручителя нескольких расчетных счетов в разных банках сведе­ния о движении средств должны представляться по всем открытым счетам.

Банковская гарантия в соответствии со ст. 368 ГК РФ является письменным обязательством банка-гаранта перед бенефициаром (бан­ком-кредитором) о погашении долга за его должника (принципала).

Банковская гарантия должна включать следующие обязательные реквизиты:

• ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;

• указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);

• срок действия;

• гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;

• размер вознаграждения за выдачу гарантии;

• механизм платежа по гарантии;

• место осуществления платежа;

• порядок разрешения споров.

В договоре о банковской гарантии также указывается, с какого мо­мента она вступает в силу (со дня ее выдачи, или со дня зачисления суммы кредита на расчетный счет принципала, или при других обсто­ятельствах), и условия, на основании которых прекращается действие банковской гарантии и договора о ней.

До принятия гарантии в обеспечение выдаваемого заемщику кре­дита бенефициар должен оценить по существующим методикам фи­нансовое состояние, устойчивость и надежность банка-гаранта, дабы не понести риска от неисполнения последним своего обязательства по гарантии.

Следует отметить, что внесение изменений в условия кредитных договоров требуют их учета и отражения в обеспечительных обяза­тельствах, сопровождающих эти договоры, так же как и изменение усло­вий обеспечительных обязательств в кредитных договорах.

В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их воз­врата (погашения)» № 54-П размещение банком денежных средств в процессе кредитования может осуществляться как в валюте Россий­ской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы.

Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными банками, т. е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте. Погашение кредитов в рублях и в иностранной валюте произ­водится в порядке, аналогичном их выдаче, т. е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их текущих счетах в ино­странной валюте, а все рублевые кредиты — с расчетных (текущих) счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации. При этом не исключается погашение рублевых кредитов с расчетных сче­тов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на осно­вании его платежного поручения) или этими банками по требованию банка-кредитора. В данном случае банк-кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита (а также процентов по нему) в безакцепт­ном порядке, — но при условии, если предварительно, до получения ссуды, заемщик в этих банках оформил в соответствующем порядке, установленном ст. 847 ГК РФ, дополнительные соглашения к догово­рам банковского счета о безакцептном списании средств по требова­ниям данного банка-кредитора. Кроме того, существует порядок, раз­решающий банкам предъявлять требование на погашение рублевого кредита к валютным счетам заемщика, открытым как в банке-кредито­ре, так и в других банках. Есть и другие способы погашения кредитов — прекращения обязательств заемщиков, которые предусмотрены ГК РФ и должны быть оговорены в условиях кредитного договора между бан­ком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет обязательств, но­вация, переуступка).

При возникновении у заемщиков просроченной задолженности по кредитам и(или) процентам по ним вступают в силу обеспечительные обязательства, оформленные в соответствующем порядке к кредитным договорам. Так, банк-кредитор может предъявить к расчетному счету поручителя свое платежное требование на списание с него средств в погашение кредита (процентов) своего заемщика в безакцептном по­рядке. Банку-гаранту бенефициаром предъявляется письменное тре­бование об уплате за принципала неисполненных им обязательств по ссуде, так как в условиях гарантии в случае неисполнения или ненад­лежащего исполнения принципалом основного обязательства, пред­усмотренного кредитным договором, гарант обязывался уплатить бе­нефициару денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии. То есть, во-первых, по представлении последним письмен­ного требования об ее уплате с указанием в нем, в чем состоит наруше­ние принципалом обязательств по кредитному договору (с приложе­нием документов, подтверждающих эти нарушения); во-вторых, по истечении определенного времени, необходимого для убеждения в на­рушении принципалом своих обязательств; в-третьих, по предъявле­нии денежных требований бенефициаром к гаранту в установленный договором срок. При этом при исполнении поручителем или гарантом обязательств должника (заемщика) банка-кредитора к нему перехо­дят все права требования по кредитному договору, неисполненному должником, которые он может удовлетворить через суд.

Право обращения взыскания на предмет залога кредитор-залого­держатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено. Осно­ванием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда (арбитража или третейского суда). По решению суда требования залогодержателя должны удовлетворяться в случаях, если предметом залога было недвижимое имущество или имущество, на передачу в залог которого требовалось согласие или разрешение дру­гого лица (органа), а также если предметом залога выступало имуще­ство, представляющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества.

Если суд принял решение в пользу банка (залогодержателя), то ему выдается исполнительный документ, на основании которого заложен­ное имущество реализуется и из выручки удовлетворяются требования кредитора. Реализация заложенного имущества производится путем продажи его с публичных торгов в порядке, установленном процессу­альным законодательством. Покупатель обязан внести сумму, за кото­рую им куплено имущество, в полном размере в течение пяти дней после окончания торгов на специальный счет суда. Если сумма, выру­ченная от реализации заложенного имущества, превышает сумму тре- бований кредитора, то разница возвращается залогодателю. Если вы­рученной от продажи залога суммы недостаточно для полного удов­летворения требований кредитора, то он вправе получить недостаю­щую сумму из другого имущества должника, на которое может быть обращено взыскание.

Без обращения в суд, т. е. во внесудебном порядке, удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества допуска­ется на основании нотариально удостоверенного соглашения залого­держателя с залогодателем, заключенного после возникновения осно­ваний для обращения взыскания на предмет залога.

Суммы кредитов, не погашенные за счет перечисленных выше ис­точников, признаются безнадежными к взысканию и по истечении срока исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных средств банка (его прибы­ли) в части потерь, не перекрываемых созданным резервом, за баланс.