5.4.2. Документация заемщиков-организаций для получения банковского кредита

Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о пре­доставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более мел­ких пакетов исходя из их целевого назначения.

I. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:^[30]

♦ копия устава, зарегистрированного в установленном законода­тельством порядке (нотариально заверенная); копия учреди­тельного договора о создании предприятия (нотариально удо­стоверенная);

♦ копия свидетельства о государственной регистрации предприя­тия (нотариально удостоверенная);

♦ справка о регистрации выпуска ценных бумаг в ФСФР (для заемщиков, созданных в форме ОАО или ЗАО);

♦ копии документов, подтверждающих полномочия первых долж­ностных лиц предприятия-заемщика;

♦ карточка образцов подписей должностных лиц, имеющих пра­во распоряжаться счетом в банке, и оттиска печати (нотари­ально заверенная);

♦ справки других банков, подтверждающих наличие у них откры­того предприятию расчетного счета и(или) текущего, валютного.

Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу представ­ленных учредительных и других документов предприятия-заемщика и по ее результатам дает свое заключение кредитному отделу банка. Эта работа проводится с целью установления факта законности созда­ния и регистрации предприятия, определения его организационно- правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руковод­ства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денеж­но-расчетных документов.

II. Документы, характеризующие бизнес-заемщика:

♦ анкета заемщика;

♦ разрешения (лицензии) на занятие определенными видами дея­тельности;

♦ документы, подтверждающие квоты участия в лицензируемых видах деятельности (если их установление предусмотрено за­конодательством);

♦ бизнес-план на текущий и последующие 1-2 года.

III. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:

♦ годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная ГНИ;

♦ аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

♦ ежеквартальные бухгалтерские балансы (с приложениями), за­веренные ГНИ;

♦ расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по по­следнему балансу;

♦ выписки оборотов по расчетным (текущим) счетам предприя­тия за последние 3-6 месяцев;

♦ справки о кредитах, полученных предприятием в других бан­ках, заверенные печатью и подписями первых должностных лиц эти банков (с указанием суммы кредитов, сроков их пога­шения, количества пролонгации, вида обеспечения по ним, на­личия просроченной задолженности по основному долгу и по процентам по ссудам);

♦ документы, подтверждающие добросовестную кредитную ис­торию предприятия-заемщика в течение последних трех меся­цев до даты настоящего обращения в банк за получением ссуды (т. е. подтверждающие исполнение им всех условий кредитных договоров).

Анализом бухгалтерской отчетности клиента, расчетом коэффици­ентов платеже- и кредитоспособности, оценкой движения средств по счетам клиента за последние 3-6 месяцев, а также прогнозом денеж­ных потоков заемщика на период кредитования занимается кредит­ный отдел банка. Эта аналитическая работа проводится в тесной связи с изучением и проверкой документов, обосновывающих цель кредита, его объемы и сроки погашения.

IV. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита

и сроки его возврата (погашения):

♦ технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

♦ копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит; копии кон­трактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки;

♦ планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т. п.;

♦ план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;

♦ сведения о вложениях собственных средств заемщика в кре­дитную сделку;

♦ выписка из протокола заседания совета директоров ОАО о ре­шении оформить кредит в банке (если объем кредитной сдел­ки превышает 25% валюты баланса заемщика);

♦ выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о ре­шении оформить кредит в банке (если объем кредитной сдел­ки превышает 50% валюты баланса заемщика).

Основным источником погашения кредитов должна выступать вы­ручка от реализации продукции (работ, услуг). Но на случай ее фак­тических отклонений от запланированного уровня по различным при­чинам (спад производства, инфляция, изменение конъюнктуры рынка и т. п.) заемщик должен располагать вторичными источниками пога­шения кредита, к которым относятся различного рода обеспечитель­ные обязательства возврата ссуд (договоры залога, поручительства, банковской гарантии). Поэтому банки всегда требуют от потенциаль­ных заемщиков представления проектов этих договоров, по которым дает свое заключение юридический отдел банка.

V. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполне­ния обязательств по кредитному договору:

♦ опись возможных предметов залога (по установленной форме);

♦ документы, подтверждающие право собственности на предме­ты залога;

♦ документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;

♦ договоры страхования закладываемого банку имущества;

♦ выписка из протокола заседания совета директоров ОАО о ре­шении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в слу­чае, если его объем превышает 25% валюты баланса) или из протокола общего собрания акционеров (в случае, если его объем превышает 50% валюты баланса);

♦ бухгалтерская отчетность поручителя для оценки его платеже­способности:

♦ другие документы (по требованию банка).

Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредит­ного отдела банка на выдачу кредита. В нем дается развернутая пол­ная характеристика самого заемщика (его статус, репутация в дело­вых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платеж­ного календаря на период кредитования; самого объекта кредитова­ния; способов обеспечения кредита и основных источников его пога­шения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.^[31] Кредит­ный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кре­дита, его размер, срок, порядок погашения, отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность (в соответ­ствии с рейтинговой оценкой), способы обеспечения кредита, степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, клиент, наличие или отсутствии расчетного счета), степень информированности банка о кли­енте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурен­тах). Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить веро­ятность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по ми­нимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключении специалиста банка определяются возможные пара­метры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного ана­лиза (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и пога­шения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в «Кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд выносит либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо правление банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.