5.1.1. Назначение и функции собственного капитала

К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели.

Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоя-тельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка. Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

В соответствии с инструкцией Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 1 октября 1997 г. № 1 соотношение между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска, для банков, собственный капитал которых превышает 5 млн евро, установлено на уровне 10%, для банков с собственным капиталом от 1 до 5 млн евро — 11%. Размер фактического собственного капитала банка определяет также максимальный размер риска на одного заемщика и кредитора (вкладчика), максимальную сумму денежных вкладов населения, которую может привлечь банк, и т.д.

С целью повышения стабильности банковской системы Банк России установил следующие требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и размеру собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций:

минимальный размер уставного капитала создаваемого банка, в том числе дочернего банка иностранного банка, составляет сумму, эквивалентную 1 млн евро;

размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, а также об изменении вида с небанковской кредитной организации, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимального размера собственных средств (капитала) действующего банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, определяется Банком России ежеквартально до 5-го числа первого месяца квартала на основании курса евро по отношению к российскому рублю, установленного Банком России по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предшествующего квартала.

По мере развития системы банковского надзора значение регулирующей функции собственного капитала возрастает.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стар-товых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) — про-порционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

В 2000—2001 гг. сложились благоприятные тенденции для рекапитализации банков, которые обеспечили закрепление тенденций наращивания собственного капитала банковской системы. Совокупный капитал всех российских банков на 1 ноября 2000 г. составил 228 млрд руб. (без учета Сбербанка России). В целом с начала 2000 г. совокупный банковский капитал в номинальном выражении увеличился на 64,5%. На конец 2000 г. количество банков с уставным капиталом свыше 300 млн руб. достигло 89, а мелких банков с уставным капиталом до 10 млн руб. — 463, что составило 35,5% общего количества зарегистрированных банков (табл. 5.1)'.

Таблица 5.1

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала по состоянию на 1 июля 2001 г. Уставный капитал, млн руб. Количество кредитных организаций Изменение,

увеличение

(+), уменьшение

(-) на 1 января 2001 г. на 1 июля 2001 г. коли-чество удельный

вес к итогу,% коли-чество удельный

вес к итогу, % ДоЗ 174 13,3 150 11,3 -24 3—10 282 21,5 254 19,2 -28 10—30 313 23,9 316 23,9 3 30—60 254 19,3 256 19,4 2 60—150 127 9,7 144 10,9 17 150—300 68 5,2 90 6,8 22 300 и выше 93 7Д 112 8,5 19 Всего по России 1311 100 1322 100 11 1 Россия. Экономическое и финансовое положение. ЦБ РФ. — 2001. — Январь. — С. 30.