20.6. Цена банковского кредита Банковский процент: общие положения

В строгом смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасйть (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходит­ся платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается имен­но банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, получен­ной им в результате использования кредита.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

Нп = ^100%, С

где Нп — норма процента; Пр — сумма процентов; С — сумма кредита.

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и не­банковского): ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредит­ных операциях между кредитными организациями; ставка рефинансирования (офи­циальная ставка центрального банка); ставки рынка ценных бумаг (первичного и вторичного); ставки банков и иных кредитных организаций для небанковских орга­низаций и физических лиц.

В свою очередь в рамках каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать по следующим основаниям:

• срокам сделок — на кратко-, средне- и долгосрочные;

• роли в структуре ставок — на основные (базовые) и дополнительные, ме­няющиеся вслед за основными; базовая ставка устанавливается на определенный период для первоклассных заемщиков (наиболее кредитоспособных и дающих хо­рошее обеспечение кредита);

• характеру формирования — на преимущественно рыночные (стихийно складывающиеся) и сознательно регулируемые прямо или косвенно (центральным банком и/или другими субъектами); к регулируемым ставкам в России относятся ставки рефинансирования и штрафная ставка ЦБ;

• масштабам использования — на ставки, применяемые на региональных, на­циональных и международных кредитных рынках;

• характеру изменения в течение срока пользования кредитом — на фиксиро­ванные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся) ставки.

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно до­говариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие (макроэкономические) факторы, так и факторы частные. К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются ус­ловиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избран­ной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых опе­раций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют: себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка — в части, относящейся к ведению активных кредитных операций); объем, цель и срок погашения кредита; кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика; наличие обеспечения возвратности кредита и др.

Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков; за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нее налогов).