<<
>>

20.5. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Все организации (независимо от организационно-правовой фор­мы) должны хранить свободные денежные средства на счетах в коммерческих банках на договорных условиях. Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат обязатель­ной сдаче в учреждения банка для зачисления на соответству­ющие счета.
Денежная наличность сдается организациями:

■ непосредственно в кассы учреждений банков;

■ через объединенные кассы при организациях;

■ через предприятия Госкомсвязи России;

■ через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Байка России.

Кредитная организация, осуществляющая расчетно-кассовое обслуживание, ведет учет организаций, имеющих денежную вы­ручку, и устанавливает каждой организации порядок и сроки сда­чи наличных денег исходя из необходимости ускорения их оборо­та и своевременного поступления в кассы банка.

Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями организаций. С этой целью организации пред­ставляют в банк расчет на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу, организации.

По организации, не представившей расчет на установле­ние лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслу­живающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная организацией в учреждения банков де­нежная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяют исходя из объемов на­личного денежного оборота организаций с учетом особенно- стеи режима их деятельности, порядка и сроков сдачи налич­ных денежных средств в учреждения банков, обеспечения со­хранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Сверх установленного лимита наличные деньги могут хра­ниться только для выдачи средств на заработную плату, вы­плат социального характера и стипендии не свыше трех рабо­чих дней.

По согласованию с обслуживающим учреждением банка организации могут расходовать поступающую в их кассы де­нежную наличность на цели, предусмотренные действующим законодательством, но не имеют права накапливать в кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов, в том числе на заработную плату и выплаты социального ха­рактера, до установленного срока их выдачи.

Исходя из сроков, согласованных с руководством органи­заций, банк составляет календарь выдач наличных денег и пред­ставляет его в Банк России.

Последний на основе получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляет календарь выдачи наличных денег республике, краю, области.

Наличные деньги выдаются за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы банка. При ее недостаточности банк накануне выплаты заработной платы и других платежей получает по чеку необходимую сумму со своего корреспондент­ского счета в расчетно-кассовом центре Банка России.

<< | >>
Источник: Под ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие . — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, — 352 с.. 2009

Еще по теме 20.5. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА:

  1. 55. Организация налично-денежного оборота в банках
  2. § 4. Правовые основы организации наличного денежного обращения
  3. § 2. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Основы налично-денежного оборота
  4. 13.2. Организация налично-денежного оборота
  5. Организация налично-денежного оборота в банках
  6. 17. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
  7. § 4. Правовые основы организации наличного денежного обращения
  8. 20.7. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  9. 20.5. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  10. Налично-денежный оборот
  11. Сущность и принципы организации налично-денежного оборота
  12. 2.2.Организация налично-денежного оборота в России
  13. Налично-денежный оборот в Российской Федерации
  14. 2.2. Организация налично-денежного оборота в России
  15. 11.3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  16. 11.4. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА