<<
>>

13.9. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ

Межбанковские кредиты — это привлечение и размещение бан­ками временно свободных денежных ресурсов кредитных уч­реждений, когда в роли кредиторов и в роли заемщиков высту­пают сами банки.
Обычно свободными кредитными ресурсами располагают банки, имеющие солидную клиентскую базу, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику.

В начале становления российской банковской системы для подавляющего числа банков основным источником кредитных ресурсов выступали не депозиты, как это принято в мировой практике, а межбанковский кредит.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка, на котором продают­ся (покупаются) краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегмен­тов финансового рынка своей универсальностью по обслужи­ванию потребностей коммерческих банков, поскольку он опо­средует многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими операциями. Кроме того, он явля­ется наиболее оперативным источником средств для поддер­жания ликвидности баланса коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операция на других бо­лее доходных сегментах финансового рынка.

Начало торговли кредитными ресурсами в России относит­ся к 1991 г., когда Московская международная и Московская центральная фондовые биржи начали проводить кредитные аук­ционы. Дальнейшее развитие рынка межбанковских кредитов было связано с созданием Межбанковского финансового дома и межбанковского объединения «Оргбанк», на площадках ко­торых также преобладала аукционная форма проведения тор­гов. Они проходили один раз в неделю, что в условиях быстро меняющейся конъюнктуры рынка создавало определенные сложности для банковских участников. Для решения этих про­блем стали использоваться кредитные магазины, через которые стало возможным ежедневно выставлять заявки на покупку и продажу ресурсов и оперативно реагировать на изменения конъюнктуры рынка.

В середине 1994 г. девять крупнейших банков России и информационно-аналитические агентства разработали пока­затели, которые стали использоваться для характеристики со­стояния кредитного рынка МБК:

1) объявленная ставка по предоставлению кредитов — М1ВОЯ;

2) объявленная ставка по привлечению кредитов — М1ВШ;

3) средневзвешенная фактическая ставка по МБК — М1АКК.

Критерием выбора этих банков послужили надежность бан­ков и весомость их вклада в операции межбанковского рынка. В дальнейшем по мере развития межбанковского рынка состав банков, принимающих участие в формировании системы пока­зателей ставок МБК, расширился.

Банк России разрабатывает методику определения основ­ных показателей межбанковского кредитного рынка и органи­зует расчет этих показателей. Все показатели процентных ставок МБК рассчитываются по срокам в 1, 3, 7, 14, 21, 30, 60 и 90 дней, 6 месяцев и ежедневно публикуются.

Межбанковский финансовый дом для характеристики фак­тической ставки по краткосрочным банковским кредитам рас­считывает средневзвешенную ставку INSTAR, базирующуюся на данных о сделках, совершенных крупнейшими банками-ди­лерами, не вошедшими в «девятку».

Стоимость межбанковских кредитов зависит от общего состояния структуры межбанковского рынка; процентной по­литики Банка России и банков — основных поставщиков кре­дитных ресурсов на межбанковском рынке; соотношения спро­са и предложения по краткосрочным кредитам; состояния валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обя­зательств. Большое влияние на соотношение спроса и предло­жения на межбанковском рынке кредитных ресурсов оказыва­ют также инфляционные процессы в народном хозяйстве и спад производства.

С 1994 г. на биржевых рынках кредитных ресурсов стали использоваться рейтинги кредитоспособности банков, на осно­ве которых в соответствии с категорией банков стали устанав­ливаться ограничения по срокам и лимитам денежных средств, которые в этих байках могли быть размещены.

На внебиржевых рынках показатели кредитоспособности не всегда учитывались, особенно по операциям с «короткими деньгами)).

Банки не анализировали балансы и показатели лик­видности своих заемщиков, никогда не требовали обеспечения выдаваемых межбанковских кредитов. Часть привлеченных ресурсов на рынке МБК всегда направлялась на кредитование клиентов банка.

Во многих случаях у банков возникала разбалансирован- ность по срокам и суммам привлеченных средств и их разме­щению. Реальная в условиях кризиса неплатежей перспектива невозврата кредита конечным заемщиком создавала угрозу не­выполнения банком-заемщиком своих обязательств перед бан­ком-кредитором, и для погашения кредита ему приходилось постоянно прибегать к займам «коротких денег», что не снима­ло проблему ликвидности.

Коммерческие банки, которые постоянно за счет рынка МБК решали проблему поддержания текущей ликвидности, а так­же банки, специализировавшиеся на получении доходов за счет разницы цен привлечения и размещения кредитов, разных по сро­кам, спровоцировали межбанковский кризис в августе 1995 г.

В августе 1998 г. системный финансовый кризис парализо­вал банковскую систему и рынок межбанковских кредитов. Коммерческие банки прекратили кредитовать друг друга, за­крыли лимиты, перестали выполнять договоры и взаимные со­глашения.

Реструктуризация банковской системы, стабилизация финансовой и денежной систем, отказ от привязки курса рубля к доллару, стабильное развитие экономики позволили преодо­леть негативные последствия кризиса 1998 г. и восстановить межбанковский рынок.

Однако, как и в докризисный период, на межбанковском рынке сохранилось преобладание сверхкоротких кредитов и концентрация межбанковских операций в Московском реги­оне, поскольку в регионах нет банков, которые могли бы соз­дать достаточно крупный по объему межбанковский рынок.

Стабильность рынка во многом зависит от механизма под­держания мгновенной ликвидности кредитных учреждений. Большую роль в этом стал играть Банк России. Помимо ставки рефинансирования, регулирования курса доллара и евро он ис­пользует РЕПО, целый ряд депозитных операций и организует депозитные аукционы.

С 1999 г. одной из форм межбанковского кредита, направ­ленного на финансовое оздоровление проблемных банков, вы­ступает субординированный кредит (заем), предоставляемый кредитной организации сроком не менее чем на пять лет в ва­люте Российской Федерации. Этот кредит не должен быть ис­требован кредитором ранее окончания срока действия догово­ра, за исключением случаев существенного нарушения со стороны заемщика условий договора либо в иных случаях, пре­дусмотренных законодательством Российской Федерации.

Проценты по субординированому кредиту не могут пре­вышать размер ставки рефинансирования Банка России и не могут изменяться в течение срока договора. Основная сумма должна выплачиваться после окончания срока действия догово­ра единовременно.

В случае ликвидации банка-заемщика требования креди­тора по предоставленному субординированному кредиту не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требо­ваний иных кредиторов.

Сумма субординированного кредита (если он будет при­знан таковым и подтвержден Банком России) включается в рас-

чет дополнительного капитала банка-заемщика в период, пре­вышающий пять лет до окончания срока действия договора, в полной сумме по остаточной стоимости.

Основы работы Привлечение (размещение) депозитов и кредитов па межбан- коммерческих банков ковском рынке проводится банками самостоятельно или через на межбанковском брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кре- рынке дитные магазины.

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу ресурсов, за­рабатывая на разнице в процентах между привлекаемыми и раз­мещаемыми ресурсами. Обычно это крупные банки, имеющие развитые корреспондентские отношения.

На фондовом рынке кредитные ресурсы продаются посред­ством аукциона. При совпадении интересов покупателя и про­давца аукционная сделка оформляется кредитным договором.

Условия выдачи и погашения кредитов на внебиржевом межбанковском рынке определяются, коммерческими банками самостоятельно. В основе этих отношений лежит оценка бан­ка-заемщика как субъекта кредитных отношений.

Важными моментами являются наличие корреспондентских отношений с банком-заемщиком, его репутация на денежных и финансо­вых рынках, финансовое положение, клиентская база, коррес­пондентская и филиальная сети.

Выбор банка для сотрудничества также определяется ха­рактером его деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое значение придается и тому, входит ли банк в международные и межрегиональные расчетные и клиринговые банковские системы. При заключе­нии договора на установление корреспондентских отношений часто предусматривается возможность предоставления банком- корреспондентом услуг по корреспондентскому счету в режиме овердрафта: списание средств сверх остатка на счете. Сумма овер­драфта зависит от ежедневного остатка средств на корреспонден­тском счете, срока документооборота, объема среднемесячных обо­ротов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Некоторые коммерческие банки используют корреспондент­ские счета для блокирования средств на определенный срок в ка­честве межбанковского кредита.

Возможность подобной кредитной сделки зависит от дли­тельности и надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита во многом определя­ется объемами денежных потоков и количеством операций, со­вершаемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положением заемщика и его надежностью. Юридическое оформ­ление кредитных отношений между банками зависит от вида межбанковского кредита.

Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету, оформляются договором об открытии корреспондент­ского счета, и к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств иа счете на опреде­ленный срок заключается кредитный договор.

Разовые межбанковские кредиты или депозиты оформля­ются кредитным или депозитным договором, а постоянное со­трудничество на рынке межбанковского кредита — генераль­ным соглашением.

Генеральное соглашение о сотрудничестве на рынке меж­банковского кредита определяет только намерение о предо­ставлении друг другу краткосрочных ресурсов на взаимовыгод­ной основе н технику этого предоставления.

Сумма, срок кредита конкретизируются договорами или предложениями на покупку-продажу фондов.

В настоящее время предпочтение отдается генеральному соглашению о сотрудничестве на достаточно длительный пе­риод, которое позволяет оптимизировать кредитный процесс и сократить затраты времени и средств на оформление кредит­ных договоров по каждой заключенной сделке. Около 90% всех межбанковских кредитов оформляются именно таким способом.

Основным объектом взаимного кредитования банков вы­ступает разрыв в платежном обороте.

Как мы уже говорили, при определении суммы кредита бан­ки-кредиторы учитывают размер капитала банка-заемщика, его финансовую и юридическую надежность. Кроме того, величи­на кредита регулируется нормативными требованиями Банка России.

Максимально допустимый размер риска по кредитам, вы­данным одному заемщику, не должен превышать 25% капита­ла банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитов с учетом 50%» забалансовых требований не может превышать размер капитала кредитной организации в 8 раз.

Важным моментом кредитного договора является обеспе­чение своевременного возврата кредита, его размер и качество.

Межбанковский кредит может быть предоставлен без обес­печения. Однако в большей части договоров по межбанковско­му кредиту фиксируется обязательство предоставить опреде­ленное обеспечение в соответствии с кредитной политикой и решением кредитного комитета. Это относится к корреспон­дентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбан­ковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути яв­ляются соглашениями о межбанковских кредитных отноше­ниях.

Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспече­нием по межбанковским кредитам выступает имущество заем­щика, средства на корреспондентском счете и в кассе, на кото­рые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но. как правило, у банка-заемщика несколько кре­диторов, которые могут претендовать на это имущество. В ка­честве обеспечения выданного кредита некоторые банки офор­мляют ценные бумаги, ОФЗ, акции предприятий, банковские и корпоративные векселя, заблокированные на время действия кредитного договора и реализуемые в дальнейшем для пога­шения непогашенной просроченной задолженности. Реальное обеспечение всегда требует Банк России по всем кредитам и рефинансированию. Это ценные бумаги, золото и другие аф­финированные драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные процентные ставки, уро­вень которых зависит от соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы, распределяемые как на аукционной, гак и не на аукционной основе, образующиеся при предоставлении кредитов банками друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит также от срока предоставля­емого кредита, вида межбанковского кредита (бронирование средств по корреспондентскому счету, овердрафт по счету, меж­банковский кредит по кредитным договорам и соглашениям); валюты кредита (в рублях, в иностранной валюте). Наиболее вь^кие процентные ставки используются на рынке «коротких денег» (одии-три дня).

Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных сделок обязательно оговаривается в кредитных до­говорах или соглашениях. Как правило, формами ответствен­ности выступают определенный процент неустойки.

Обычно в договорах предусматривается, что за просрочен­ную задолженность заемщик уплачивает неустойку по основ­ному долгу и по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредитор, если задерживает перечисление средств, уплачивает от суммы непоступивших средств за каждый день просрочки 2—5% ежедневно. Это связано с тем, что период времени от списания денег с корреспондентского счета банка- кредитора до их зачисления на счет банка-заемщика может быть значительным и реальная возможность получить и использо­вать кредит будет отсрочена.

Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят прежде всего от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предо­ставляется межбанковский кредит, требуют более детальной

расшифровки балансовых данных и их подтверждения аудитор­ской фирмой, более надежных гарантий обеспечения возврат­ности кредита, кредит предоставляется под более высокий про­цент и на меньшие сроки. Сумма кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

После получения кредита баик-заемщик регулярно пред­ставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о креди­тах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нор­мативов ликвидности, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Аналитические службы банка-кредитора постоянно отсле­живают финансовое положение банков, с которыми они сотруд­ничают на рынке МБК, и устанавливают для каждого банка предельные размеры кредита в зависимости от степени надеж­ности заемщика.

Установление Сделки на рынке МБК заключаются в пределах установленных лимита лимитов. Аналитические службы банка определяют перечень

по межбанковским контрагентов (банков-заемщиков), с которыми предстоит ра- кредитам ботать, и предельные объемы сделок, утверждаемые Кредит­

ным комитетом.

Расчет лимита сделок иа контрагента банком-кредитором является итогом анализа его финансового положения: чем луч­ше финансовое положение заемщика, тем при прочих равных условиях может быть больше сумма кредита, которую он мо­жет получить.

Для определения надежности коммерческого банка исполь­зуются рейтинги, составляемые различными агентствами, жур­налами, центрами и методики, разрабатываемые самими бан­ками.

Регулярно публикуемые в средствах массовой информации рейтинги банков хотя и базируются на отдельных показателях финансового состояния (число которых может достигать и 100), но все-таки недостаточны для оперативной работы на межбан­ковском рынке.

В связи с этим банки вынуждены разрабатывать свои ме­тодики оценки финансового состояния банков-контрагентов. Аналитические службы сами выбирают показатели оценки фи­нансового состояния контрагента, экономическое содержание группировок счетов, которые будут использоваться при расче­те финансовых показателей, разрабатывают критерии оценки каждого конкретного показателя и интегрирования, сами их интегрируют.

При этом в собственных методиках онн используют по­мимо официальных публикаций отечественных и международ­ных рейтинговых агентств публикации в прессе, Интернете,

информацию, полученную из других банков, данные собст­венной службы безопасности, заключения специализированных агентств, в частности, консалтинговых фирм и кредитных бюро.

При определении перечня контрагентов, с которыми банк будет осуществлять операции на межбанковском рынке, отсе­каются те банки, очевидный риск операций с которыми непри­емлем для банка-кредитора. Об этом могут свидетельствовать следующие факты:

■ высокий уровень ротации руководства, менеджмента и его неопытность;

■ применение санкций со стороны Банка России и судеб­ных органов;

■ наличие негативной информации о данном банке на межбанковском рынке (задержка клиентских платежей и других обязательств);

■ наличие отрицательного заключения службы безопас­ности банка;

■ большая просроченная задолженность;

■ низкое качество ресурсной базы;

■ большие суммы привлекаемых МБК;

■ достаточность капитала, не в полной мере отвечающая требованиям надзорных органов;

■ убыточность или неустойчивый уровень доходности и проявление тенденции к его снижению;

■ наличие мелких банков, кредитование которых имеет повышенную степень риска.

При отсутствии явно выраженных факторов неплатеже­способности аналитики банка анализируют финансовое состо­яние заемщика за прошедший квартал на основе оборотно-саль- довой ведомости по счетам второго порядка (форма № 101), расчета экономических нормативов и расшифровок к ним, а так­же данные отчета о прибылях и убытках.

Аналитики банка всегда учитывают кредитную историю, длительность и активность работы контрагента в разных сег­ментах межбанковского рынка (обороты по привлеченным и вы­данным МБК, обороты по вексельным и документарным опе­рациям и др.). После этого осуществляется структурный анализ баланса и анализ показателей финансовой отчетности:

■ по капитализации;

■ ликвидности;

■ рентабельности;

■ качеству активов;

■ качеству ресурсной базы;

■ доходности.

В таблице 13.5 приводится пример оценки финансового со­стояния банка.

Таблица 13.5

Методика оценки финансового состояния банка Показатель

Обозначение ) Рекомендуемое ] Балл і значение |(норма)

I " І 20

Достаточность капитала

Отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска

Не менее 15%
К/Ар
Не менее 25
К/Ад

Генеральный коэффициент надежности

Не менее 15%
К/О Крз/К
Не более 20%

Отношение капитала к обязательствам Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6)

Не более 4К
КскрК

Совокупный риск по крупным операциям (Н7)

Не более 10% 25
КВ/к
(Д + В)/0 МБ/О
Удельный вес депозитов и собственных векселей в ресурсной базе

Удельный вес привлеченных МБК в ресурсной базе

25

Отношение капитальных вложений к капиталу

Количество активов
Удельный вес ликвидных активов в активах Лат/А Г 25% 4
Удельный вес доходных активов в активах Ад/А І" 60% 3
Удельный вес вложений в ЦБ в доходные активы ЦБ/Ад ! 18% 3
Удельный вес коммерческих кредитов в доходных активах КК/Ад | 45% 6
Удельный вес МБК в доходных активах МБК/Ад 1 25% 3
Удельный вес кредитов в активах С/А | 40—45% 4
Удельный вес просроченных ссуд в общей сумме кредитов ПС/С 1 Не более 8% 1
Отношение резервов к просроченным ссудам Рез/ПС Г 105—110% 1
Структура пассивов 1 1 15
Отношение остатков по клиентским счетам к ресурсной базе Окл/О I 50%

і

5

25% 25%

Ликвидность

Коэффициент мгновенной ликвидности Коэффициент текущей ликвидности Генеральный коэффициент ликвидности Отношение кредитов к обязательствам перед клиентами 1 КК/(Окл

>30% >50%
Лам/Овт
Лат/Овт
>30% 55%
Лат/О
Доходность
Отношение прибыли к доходным активам

! +В + Д)

15
| 1,4% 5
I (ежемесячно)
П/Ад

Продолжение

U/A 1 0,8% J 5

5

! (ежемесячно) j \ 9,6% [ I (в конце года) j

Показатель

Генеральный коэффициент рентабельности (КОЕ)

Отношение прибыли к активам-нстто

Нормативное количество баллов

На основе оценки каждого показателя банк сводит полу­ченные результаты к интегрированному критерию, решасг воп­рос о возможности работы с конкретными контрагентами и о со­вокупной сумме лимита. По операциям на межбанковском рынке установленный лимит разбивается по отдельным инст­рументам с учетом риска по каждому инструменту, прежде всего по межбанковскому кредиту.

Сумма лимита по межбанковскому кредиту ограничивает­ся величиной максимального кредитного риска на одного заем­щика, устанавливаемого Банком России — 25% от капитала кре­дитора и 25% от капитала бапка-копграгента. Это максимальный размер лимита кредитования, который устанавливается банком для наиболее надежных партнеров, имеющих кредитные рей­тинги международных рейтинговых агентств не ниже AAA, т.е. самый высокий уровень кредитоспособности.

Для всех других банков лимит кредитования устанавлива­ется как определенная доля процента от капитала, а затем кор­ректируется с учетом размера активов и группы риска, рассчи­танных на основе финансовых показателей.

Обычно базовый лимит определятся по формуле

кредитования

Лимит Синтетический , Учет

±

коэффициент дополнительных

факторов. (13.2)

- Капитал х 10% х

Величина базового лимита — это максимальная сумма кре­дита, которая может быть предоставлена заемщику на опреде­ленный период при допустимом для банка рнске.

Оценочные коэффициенты для расчета лимита кредитова­ния на рынке МБК приведены в табл. 13.6.

Коэффициент надежности: Кй = КИ1 х 0,7 + КН2 х 0,3 (шах Ки = 1) 10%
Собственный капитал Активы, приносящие доход Показывает степень покрытия рисковых вложений банка собственным капиталом 0,7
Собственный капитал - нетто Собственный капитал Доля собственного капитала, размещенного в операции банка 0,3
Таблица 13.6

Оценочные коэффициенты для расчета лимита кредитования на рынке МБК

Коэффициент | Назначение

коэффициента

Вес

Коэффициент ликвидности: Кя = Кт х 0,35 + КЛ2 х 0,35 + Кт х 0,3 (шах Ка = 1)

40%

Коэффициент мгновенной ликвидности показывает, какая часть обязательств может быть оплачена немедленно 0,35
Характеризует способ­ность банка удовлетво­рять требования креди­торов в договорные сроки 0,35
Показывает, какая часть работающих активов находится в безрисковых инструментах 0,3
Высоколиквидные активы Обязательства до востребования
15%

^лі -
Ликвидные активы Обязательства банка
КЛ2 ~
Высоколиквидные активы Работающие активы
Прибыль
КР] -
Собственный капитал
Прибыль
К?2 ~
Работающие активы

Коэффициент рентабельности: Кр = Кр] х 0,5 + Кп х 0,5 (тах Ке = 1)

Показывает рентабельность банка- контрагента 0,5
Показывает эффективность работы активов 0,5
20%

Коэффициент качества активов: Ккл = Ккм х 0,5 + ККА2 х 0,5 (шах ККА - 1)
Срочные депозитные инструменты + Собственный капитал

^"кА! ~

Корпоративные кредиты + Вложенные государственные и корпоративные ценные бумаги

Показывает, насколько сбалансированы вложения в корпоративные обязательства 0,5
Кредитные вложения Доходные активы Показывает уровень концентрации активов с высоким риском 0,5

Коэффициент ресурсной базы: Кю = К?Ь] х 0,5 + Крь2 х 0,5 (шах К = 1)

15%

Продолжение

| ными средствами

Показывает степень | 0,5 обеспеченности своих | обязательств собствен- I

Коэффициент

Собственный капитал

Суммарные обязательства банка

оазы

Средства на расчетных и корреспондентских счетах [27] Характеризует уровень — ! развития клиентской

Суммарные обязательства банка

Основой расчета базового лимита кредитования чаще все­го выступают показатели: собственный капитал банка, реже — чистая ликвидность банка1, скорректированные па определен­ный процент, зависящий от степени риска, который готов при­нять на себя банк (обычно это 10%). Кроме того, используется специальный синтетический коэффициент отчетности банка.

Учитывая российскую практику искусственного увеличе­ния капитала, банки осторожно подходят к его определению, во многих случаях опираясь и на экспертные оценки.

Обычно для расчета лимита используется работающий де­нежный капитал, т.е. капитал, рассчитанный в соответствии с Положением № 215-П Банка России, скорректированный на иммобилизацию активов и резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам.

Синтетический коэффициент составляется на основе коэф­фициентов надежности, ликвидности, качества ресурсной базы, качества активов, рентабельности. Каждый показатель влияет на надежность банка в разной степени, поэтому для каждого определяется оптимальное количество показателей и оптималь­ный балл или вес.

Синтетический коэффициент = Коэффициент надежности (Кн) х 10% + Коэффициент ликвидности (А"л) х 40% + Коэффи­циент рентабельности (КР) х 15% + Коэффициент качества ак­тивов (ККА) х 20% + Коэффициент ресурсной базы (/СРБ) х 15%.

Основными данными для расчета лимитов служат балансы банков-контрагентов по счетам второго порядка как на отчет­ные, так и на текущие даты. План счетов бухгалтерского учета позволяет оценить структуру баланса по инструментам и сро­кам, что позволяет анализировать не только сроки и направле­ния движения средств, но и источники их формирования.

Базовый лимит кредитования может корректироваться в за­висимости от изменения динамики финансовых коэффициен­тов и анализа нефинансовых факторов.

К нефинансовым факторам относятся отношения, которые складываются у банка-кредитора и банка-заемщика, а также дру­гие факторы, влияющие на финансовую стабильность банка: сме­на руководства, менеджеров, изменение в структуре банка, кон­трагентов банка на внутреннем валютном и денежном рынках, готовность банка-заемщика предоставить о себе информацию, из­менение оборотов по счетам, открытым в банке-кредиторе и т.д.

В некоторых банковских методиках максимальный лимит ограничивается частью полученной и планируемой на рассмат­риваемый период времени прибыли банка-кредитора, а также размером резервного фонда за вычетом планируемых (возмож­ных) потерь по другим активам банка.

В ряде банков система лимитов кредитного риска структу­рирована:

■ по контрагентам;

■ видам операций;

Технология оформления сделок на рынке межбанковских кредитов

■ срочности операций (временной протяженности дей­ствия риска).

Единичные сделки на межбанковском рынке по предоставле­нию кредитов или размещению депозитов оформляются кре­дитными, депозитными договорами.

При постоянных долговременных отношениях на межбан­ковском рынке банки заключают генеральное соглашение и устанавливают порядок проведения операций на внутреннем валютном и денежном рынках в соответствии с кредитной по­литикой банка и внутренними инструкциями, регламентиру­ющим работу на межбанковском рынке.

Генеральное соглашение предполагает не только регули­рование кредитных (депозитных1) сделок, в нем также закреп­ляются общие условия и порядок заключения и исполнения век­сельных, конверсионных сделок на межбанковском рынке, порядок осуществления сторонами взаиморасчетов по конвер­сионным и кредитным операциям, а также ответственность сто­рон по указанным операциям.

В генеральном соглашении предусматриваются: ■ перечень документов, которыми обмениваются сторо­ны при работе на МБР (нотариально заверенные копии

учредительных документов, лицензии о государствен­ной регистрации банка, лицензии на осуществление банковских операций; балансы; сведения о выполнении нормативов Банка России с подписями руководства, главного бухгалтера и скрепленные печатью банка; кар­точки с образцами подписей уполномоченных для ра­боты на МБР сотрудников банка), другие дополнитель­ные документы, которые стороны представляют друг другу;

■ порядок заключения и оформления сделки, порядок осу­ществления расчетов по кредиту (депозиту) и процен­там, условия проведения взаимозачетов, ответствен­ность сторон, механизм разрешения споров, список сотрудников банков, имеющих право вести перегово­ры и заключать сделки (дилеров), и их полномочия под­тверждаются (доверенность на дилеров сторон);

■ термины, которые используют стороны при заключе­нии сделки;

■ используемые каналы связи и формы защиты (ключи, коды);

■ полный перечень условий сделки, которые дилеры обя­заны согласовывать и фиксировать при помощи средств связи, используемых при переговорах, порядок обмена подтверждениями о сделке;

■ перечень и формы документов, которыми оформляют­ся сделки (предложения на покупку (продажу) фондов, подтверждение сделки, помимо этого могут быть пре­дусмотрены копия платежного поручения о перечис­лении средств заемщику с отметкой об исполнении, а от заемщика — срочное обязательство и копии платеж­ных поручений о возврате кредита и уплате процентов).

Межбанковские кредиты привлекаются одной суммой либо несколькими заимствованиями в рамках открытой кредитной линии с заранее оговоренным лимитом.

В современных условиях сделки на рынке межбанковских кредитов заключаются в основном через систему «Рейтерс-Ди- линг», а также по телефону, телефаксу, телексу. В зависимости от сроков используются стандартные условия проведения меж­банковских кредитных и депозитных сделок.

При наличии временно свободных денежных ресурсов либо потребности в их приобретении дилеры выходят на межбан­ковский рынок посредством соответствующих систем связи, предлагая заключить сделку на определенных условиях. При этом они должны строго придерживаться инструкций, регла­ментирующих виды сделок, которые может заключать дилер, лимитов (лимиты на общий объем совершаемых сделок и ли­миты на контрагента), четко понимать свои права и обязанно­сти, уровни авторизации при заключении сделок различных ти­пов.

Основные условия сделки на МБ К фиксируются в паспор­те сделки или тикете на бумажном носителе, который форми­руется дилером при переговорах (система «Рейтере-Дилинг»).

Паспорт сделки, или тикет, служит основанием для офор­мления сделки путем составления документа, подтверждающего сделку и подписанного уполномоченными должностными ли­цами. Распечатка переговоров дилеров — тикет не имеет юри­дической силы, поэтому стороны при заключении сделок по системе «Рейтерс-Дилинг» обязуются для учета заключенных сделок проводить обмен письменными подтверждениями, ис­пользуя при этом SWIFT, телекс и др.

Сделка считается заключенной лишь после получения бан­ком-кредитором подтверждения от банка-заемщика обо всех согласованных условиях сделки (суммы и валюты кредита (де­позита), процента, даты предоставления и возврата, процент­ной ставке, формы обеспечения и т.д.), которые предваритель­но проговаривались дилерами, ответственными за совершение операций и правильным ее оформлением.

После получения подтверждения по конкретной сделке соответствующее подразделение банка-креднтора выписывает платежное поручение на перечисление средств.

Подтверждение сделки используется во внутреннем до­кументообороте байка в качестве первичного учетного доку­мента и как основание для отражения сделки в бухгалтер­ском учете.

Все соглашения о сделках на межбанковском рынке, в том числе об их условиях, заключенных с банками контрагентами и брокерскими компаниями, обязательно регистрируются в банке.

После получения кредита банк-заемщик регулярно предо­ставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормати­вов ликвидности, устновленных Банком России. Аналитические службы банка-кредитора в свою очередь постоянно отслежи­вают финансовое положение банков, с которыми они сотруд­ничают на рынке МБК, и корректируют в зависимости от сте­пени надежности банка предельный размер кредитования.

На основании двустороннего соглашения банки могут про­водить расчеты по МБК с использованием зачета (неттинга) взаимных однородных требований, возникающих по сделкам на одинаковую дату валютирования. Тогда расчеты осуществ­ляются только по сальдо встречных требований на основании подтверждений всех условий по неттингу.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.. Банковское дело : учебник; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О.И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М. : КНОРУС, — 768 с.. 2009

Еще по теме 13.9. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ:

  1. 12.3.Принципы организации кредита. Факторы, влияющие на процент кредита
  2. 8.2. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
  3. 1.1. Система денежных расчетов и платежный механизм. Система межбанковских расчетов
  4. Операции межбанковского кредитования
  5. Раздел 3. «Межбанковские операции»
  6. Плата за пользование кредитом
  7. Межбанковское кредитование
  8. Глава 35 Правовое регулирование заема и кредита
  9. 5.3.1. Межбанковские кредиты
  10. 78. Межбанковские кредиты
  11. 78. Межбанковские кредиты
  12. 18.2. Межбанковский рынок кредитов и депозитов и основы его функционирования
  13. 11.7. Межбанковские кредиты 11.7.1. Сущность межбанковских кредитов
  14. 11.7.3. Виды межбанковских кредитов
  15. 13.9. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ
  16. 11.5. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ
  17. 13.9. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ
  18. 9.3. Роль межбанковских кредитов в регулировании ликвидности банков