<<
>>

13.4. КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПО УКРУПНЕННОМУ ОБЪЕКТУ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ

С организационно-экономической стороны краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии имеет ряд особенностей. Кредит предоставляется исключительно юридическим лицам, клиентами являются преимущественно крупные предприятия, заемщиками высту­пают предприятия, испытывающие потребность в заемных сред­ствах не разовую и кратковременную, а постоянную.
Это не только экономические субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характе­ром производства. Потребителями данного кредита становятся лишь клиенты, открывшие свой счет в кредитном учреждении. Заемщиками могут быть только надежные в финансовом от­ношении клиенты (I или II класса кредитоспособности). Крат­косрочный кредит относится к числу рисковых форм креди­тования, требующих особого внимания как в процессе плани­рования и предоставления ссуд, так и в ходе их погашения.

Кредитная линия Важнейшим этапом в описываемом случае является определе­ние кредитной линии, т.е. границ кредитования заемщика. Рас­чет проводится баиком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объ­ема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме.

На практике применяется несколько разновидностей кре­дитных линий и способов их расчета.

Различают два способа расчета кредитной линии.

Первый способ расчета кредитной линии базируется на объеме предполагаемых затрат и формирования материальных запасов. В этом случае размер кредитной линии определяется по следующей формуле:

Кл = (ПЗ + НИ + ГП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СО, (13.1)

где Кл — размер кредитной линии;

ПЗ — производственные запасы;

НП - - незавершенное производство;

ГП — остатки готовой продукции:

ДЗ - дебиторская задолженность;

ТО — товары отгруженные;

КЗ — кредиторская задолженность;

СС — собственные средства.

Смысл расчета состоит в том, чтобы по балансовым данным и технико-экономическому обоснованию, с одной стороны, опре­делить размер предполагаемых затрат в связи с приобретением заемщиком материальных ценностей и вложением средств в гото­вую продукцию и товары отгруженные, с другой стороны, учесть денежные ресурсы, которые имеются у него в виде кредиторской задолженности и собственных средств. Разница между потребно­стью в предполагаемых затратах и источниками их покрытия со­ставит предельный размер кредита, который потребуется заемщи­ку в планируемом периоде.

Идеология второго способа расчета кредитной линии опирается на выявление возможностей заемщика погасить вре­менно позаимствованные денежные средства. Центр тяжести рас­чета обращен здесь на оценку источников, которыми будет распо­лагать заемщик для возврата ссуды.

По характеру кругооборота оборотных средств выделя­ются кредитные линии, устанавливаемые для экономических субъектов с равномерным и неравномерным (сезонным) произ­водством.

Кредитные линии, устанавливаемые банками, различают­ся по возможности использования свободного лимита креди­тования: возобновляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные линии.

По сроку действия кредитные линии подразделяются на срочные и постоянного действия.

Срок действия кредитной линии может быть относительно коротким — до года. В зарубежной практике широко исполь­зуются постоянные кредитные линии, которые не фиксируют дату погашения ссуды. Кредит может находиться в распоряже­нии заемщика сколь угодно долго, вплоть до полного погаше­ния. Срок действия револьверных кредитных линий для надеж­ных заемщиков может составлять 5—10 лет.

По субъекту лимитирования кредитные линии устанавлива­ются и для отдельного экономического субъекта, и для всего объ­единения (концерна). Во втором случае предприятия, входящие в группу, получают кредит в пределах сублимитов. Такие кредит­ные линии в зарубежной практике получили название зонтика.

По плате за пользование кредитом в условиях примене­ния кредитной линии.различают две разновидности: плату

в условиях действия фиксированной процентной ставки и пла­ту в условиях применения плавающей процентной ставки.

За неиспользованные кредитные линии помимо ссудного процента заемщики уплачивают комиссию.

Умелое использование многообразия кредитных линий дает банкам возможность дифференцировать отношения с кли­ентами, снижать риски.

Организация При рассматриваемой форме кредитование проходят все этапы, рас- кредитования смотренные ранее. После анализа возможностей кредитования на каждом из этапов банк заключает с клиентом кредитный до­говор, в котором находят оаражение решающие компоненты кре­дитной сделки: субъект, объект, срок, цена, обеспечение кредита.

Банк открывает клиенту ссудный счет, с которого на его расчетный счет зачисляются денежные средства для производ­ства при возникновении необходимости платежей по различного рода обязательствам, включая затраты на заработную плату.

В сравнении с разовым кредитом описываемая форма кре­дитования позволяет клиенту:

■ получать заемные средства не под частный объект (от­дельно взятую потребность), а под укрупненный объект — под совокупность займов и затрат, обусловленных про­изводственной деятельностью;

■ оперативно осуществлять расчеты по возникающим обязательствам;

■ экономить средства на накладные расходы и время, за­трачиваемое на ведение переговоров по каждой целе­вой ссуде и на заключение соответствующих кредит­ных соглашений.

Погашение кредита может быть многоразовым (частями) и одноразовым (в конце планируемого периода либо по истече­нии срока).

Обеспечением кредита по укрупненному объекту являют­ся прокредитованные запасы товаров (различные формы зало­га), гарантии, поручительства. Гарантией возврата ссуды часто выступает минимальный компенсационный остаток на расчет­ном счете клиента, размещаемый в банке по его требованию.

В процессе кредитования важное значение приобретает банковский контроль. Его объектами традиционно являются:

■ финансовое состояние (кредитоспособность) заемщика;

■ показатели баланса, особенно в части данных, исполь­зуемых для расчета кредитной линии;

■ соблюдение клиентом кредитного договора, в том чис­ле его условий, предусматривающих, в частности, не­обходимость снижения дебиторской задолженности;

■ целевое использование заемных средств.

Важная составная часть банковского контроля — оператив­ное наблюдение за использованием кредитной линии (ее пре­вышением и недоиспользованием) с последующим введе­нием штрафов или предоставлением льгот.

Общие черты Этот вид кредита (кредит, обслуживающий совокупные по- и отличия требности экономических субъектов), представляется надежным

данного вида клиентам под укрупненный объект,-носит платежный харак- кредита тер и лимитируется. Его отличие от контокоррента состоит

от других форм в следующем.

кредитования 1. Сфера опосредования кредитом кругооборота капитала

значительно уже. Ссуды, связанные с расширением основного капитала, как правило, не предоставляются.

2. При кредитовании укрупиенного объекта в пределах кре­дитной линии действует индивидуальный режим пользования каждым видом (траншем) выдаваемых ссуд, сроки погашения кредита регулируются по отдельным кредитным проектам.

3. При кредитовании укрупненного объекта сохраняется расчетный счет клиента, на нем аккумулируется подавляющая часть его платежного оборота.

4. При кредитовании укрупненного объекта в пределах кре­дитной линии выручка от реализации продукции и оказания услуг сначала зачисляется на расчетный счет, а с него — в по­гашение ссудной задолженности.

5. При кредитовании по контокорренту комиссия не взи­мается.

Отличие от овердрафта ие менее существенно.

1. Кредитование укрупненного объекта в пределах кредит­ной линии шире кредитования по овердрафту. При кредитова­нии по овердрафту банк кредитует кратковременный дисбаланс между поступлением средств и их расходованием без покры­тия затрат на выплату заработной платы.

2. При овердрафте срок пользования ссудой ие превышает 30 дней, кредитование укрупненного объекта может проводить­ся от 3 до 12 месяцев.

3. Задолженность по овердрафту кратковременна, а по ссу­дам по укрупненному объекту — длительна.

<< | >>
Источник: Под ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие . — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, — 352 с.. 2009

Еще по теме 13.4. КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПО УКРУПНЕННОМУ ОБЪЕКТУ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ:

  1. Международное краткосрочное финансирование фирмы с использованием кредитных линий
  2. Кредитные линии и срочные займы при международном банковском кредитовании
  3. 7.3.1. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия)
  4. 11.2. Кредитование в порядке кредитной линии
  5. ГЛАВА 3. ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ
  6. 3.1. ОСОБЕННОСТИ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ
  7. 3.1.1. Общая характеристика и преимущества кредитования в пределах кредитной линии
  8. 3.1.2. Границы кредитования предприятий в пределах кредитной линии
  9. 3.1.3. Отечественный и зарубежный опыт кредитования по укрупненному объекту
  10. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  11. 13.4. КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПО УКРУПНЕННОМУ ОБЪЕКТУ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ