13.3. КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОВЕРДРАФТУ
Овердрафт дословно означает переход за предначертанную границу (линию), а применительно к взаимоотношениям с банком — задолженность банку, или списание сверх остатка средств, т.е.
списание средств со счета клиента в банке сверх остатка на нем. По-русски последнее звучит не совсем корректно: списывать со счета можно только в том случае, если на нем есть что списывать. Скорее это предоставление средств банком в случае, когда у клиента нет свободных денежных средств.Технически это происходит тогда, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.
По международным стандартам бухгалтерского учета на расчетном счете действительно может быть обозначено дебетовое сальдо, его покрытие за счет кредита и означает кредит по овердрафту.
В российской практике бухгалтерского учета действует другой порядок: образование дебетового сальдо на расчетном счете не предусматривается. Поэтому в чистом виде российский «овердрафт» лишь напоминает международную практику, но во многом отличается от нее. К этому вопросу мы еще вернемся, но здесь прежде всего обратим внимание на то, что овердрафт — это не дебетовое сальдо, не отрицательный остаток на расчетном счете, следовательно, не техническая процедура покрытия дефицита, а особая форма взаимоотношений банка с клиентами.
Сущность В российском законодательстве понятие «овердрафт» не упо-
кредитования минается, его официального определения нет ни в закоиода- по овердрафту тельстве, ни в нормативных актах Банка России.
в России Правовой основой кредитования является ст.
850 ГК РФ, в которой отмечается, что «в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа». Данная норма зафиксирована и в Положении № 54-П Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств н их возврата (погашения)», где отмечается, что банк осуществляет кредитование «расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка».
В обоих случаях слово «овердрафт» не упоминается; как отмечалось, дебетовое сальдо на расчетном счете по правилам бухгалтерского учета не допускается, тем не менее и на практике, и в специальной литературе понятие «кредитование по овердрафту» широко используется.
Итак, кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета.
Особенность данной формы кредитования состоит и в том, что в ней не проявляется так жестко, как, например, при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей илн целевых проектов и прироста оборотных средств принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по самым обязательствам клиента, разумеется, с некоторыми ограничениями.
Субъекты Одна из особенностей кредитования недостатка денежных
кредитования средств на расчетном счете проявляется — клиенты-заемщики.
Исследования показывают, что в российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия.
По группе крупных клиентов доля данного кредита занимала от 67 до 90% всех кредитных вложений, в то время как по группе средних и мелких — от 10 до 33%.
Отличает данный вид кредита и его отраслевая направленность. В отечественной экономике потребителями данной разновидности ссуд являются торговые организации, а также предприятия сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия.
Важнейшая особенность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете состоит и в том, что заемщиками выступают надежные клиенты.
Среди групп предприятий, обслуживаемых тремя банками и пользующихся данным видом кредита, выделялись предприятия I класса кредитоспособности, на долю этого кредита у них приходилось от 87 до 100%, в то время как у предприятий ниже I класса — от 0 до 13% всех банковских ссуд.
Требования Практика показывает, что банки отдают предпочтение тем кли- к получателям ентам, которые:
кредита ■ открывают свои расчетные счета в данном банке;
■ имеют устойчивую кредитоспособность;
■ обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;
■ не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;
■ занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.
Столь высокие требования, которые предъявляют банки к клиентам, желающим получить данный кредит, вполне оправданны. Обратим еще раз внимание на то, что банк покрывает своим кредитом разрыв в платежном обороте, дефицит ресурсов, причины образования которого в момент выдачи ссуды не проанализированы. Гарантией того, что кредит будет возвращен в полной мере, может быть только прочное финансовое положение заемщика, его безукоризненная прежняя кредитная история.
Этим обычно проблема не исчерпывается. Банки обращают внимание не только на характер клиента, но И на его потребности, вызывающие необходимость в кредите. Банки покрывают своим кредитом не просто разрыв в платежном обороте, а лишь временный разрыв и, более того, кратковременную потребность в заемных средствах (чаще всего несколько дней).
Такая потребность может быть связана с временными колебаниями кругооборота капитала — кратковременным несовпадением между имеющимися ресурсами на расчетном счете и обязательствами клиента. В торговле это может быть временная нехватка средств в связи с предшествующей крупной покупкой товаров для их последующей реализации. В промышленности это может быть связано с наличием разрыва во времени между отгрузкой готовой продукции и поступлением выручки от ее реализации. Часто временная нехватка средств возникает в конце месяца в связи с крупными единовременными расходами по выплате заработной платы и платежам налогов. Обычно уже в начале следующего месяца поступления денежных средств превышают платежи, на счете образуется свободный остаток средств, свидетельствующий о восстановлении равновесия в кругообороте капитала.
Подводя итоги анализа, можно определить данный кредит как такую форму кредитования, отличительной особенностью которой является платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса кредитоспособности. Эффективность использования данной формы будет зависеть от того, насколько правильно банк, во-первых, оценил класс кредитоспособности своего клиента, во-вторых, рассчитал время, которое потребуется заемщику для преодоления временного финансового затруднения. Два данных параметра определяющие для установления условий, которые кредитная организация фиксирует в кредитном договоре с клиентом.
Лимит Важнейшей особенностью рассматриваемой разновидности
кредитования банковских ссуд является их лимитирование. Лимит, как известно, представляет собой максимальное право клиента-заемщи- ка на получение соответствующей суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции).
Поскольку нормативного документа Банка России, подробно прописывающего порядок кредитования, не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита.
За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по каждому банку различна и колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по расчетному счету. При этом важно учитывать как объем поступающих на расчетный счет денежных средств, так и регулярность (частоту) этих поступлений. Единого правила здесь не существует, но нечто общее в этих расчетах определить можно.Во-первых, размер лимита рассчитывают на достаточно долгий период (по международным правилам — на год, в некоторых российских банках — до 180 дней).
Во-вторых, размер лимита ежемесячно корректируют.
В-третьих, лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте.
Особенности расчета лимита многообразны. По отдельным банкам лимит кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете определяют:
■ в зависимости от среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым клиенту в банке; доля, составляющая основу лимита, колеблется в различных банках от 5 до 40% среднемесячного кредитового оборота;
■ исходя из минимального (за последние шесть месяцев) скорректированного ежемесячного кредитового оборота по расчетному счету клиента (с вычетом трех максимальных поступлений);
■ при расчете среднемесячных поступлений используются данные банка за последние три—шесть месяцев;
■ с учетом времени расчетно-кассового обслуживания клиента в данном банке не менее одного месяца (часто более продолжительный период) и реальной деятельности предприятия (не менее 1 года);
■ дифференцированно в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетным, текущим и валютным счетам за последние три месяца;
■ в размере величины среднего кредитового оборота за 35 дней;
■ в размере величины, равной среднедневным поступлениям на счет, наиболее типичным уровнем считается пять среднедневных поступлений на расчетный счет (при расчете берут количество календарных либо количество только рабочих дней).
По одному из банков это выглядит следующим образом (табл. 13.1).
Таблица 13.1 Величины лимита для одного из банков
|
При расчете кредитного оборота учитываются поступления как на счета клиента в данном банке, так и в сторонних банках. Вместе с тем в кредитовых оборотах не учитываются (в банке это называют «очищением» кредитового оборота) следующие поступления в форме:
■ полученных кредитов;
■ поступлений от конверсионных операций по счетам клиента в различных валютах;
■ возврата ранее размещенных депозитов;
■ сумм, полученных от продажи ценных бумаг банка (векселей, депозитных сертификатов и др.);
■ транзитных операций (перевода средств по счетам клиентов в банке);
■ средств, поступивших в кассу клиента с его счетов в банке;
■ средств, поступивших в качестве финансовой помощи;
■ средств, поступивших по исправительным проводкам, и др.
В банковской практике различают несколько видов лимитов:
стандартный лимит, фиксируемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств (его разновидности мы уже рассматривали). Как частый, так и крайне редкий период пересмотра такого лимита считается неэффективным. Оптимальным считается его пересмотр один раз в квартал;
изменяющийся, «плавающий» лимит, который применяется:
■ в сезонных производствах — при снижении размера затрат, не покрываемых собственными средствами, и уменьшении в связи с этим потребности в заемных средствах; такой лимит называют еще снижающимся лимитом,
■ как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудополучателя — в этом случае размер лимита также сокращается (размер лимита здесь тесно привязан к размеру поступлений на расчетный счет заемщика),
■ при увеличении потребности в ссуде, связанной с ростом объема производства и реализации продукции. При подобных обстоятельствах размер лимита пересматривается в сторону увеличения (такое увеличение может произойти по инициативе и банка, и клиента);
лимит под инкассацию, который устаназливается тогда, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк;
лимит технического овердрафта, который устанавливается без учета финансового положения заемщика под оформление в банке гарантированные платежи (гарантированные поступления валюты на бирже на счет клиента). В этом случае Ь = 0,95 , где Ь — размер лимита, а 5 — сумма гарантированных поступлений на счет заемщика в течение трех рабочих дней;
лимит в условиях размещения заемщиком депозита в банке, который во многом зависит от срока размещения средств в кредитном учреждении: чем больше срок размещения депозита или залога векселей банка, тем меньше лимит кредитования. Это можно увидеть в табл. 13.2.
Таблица 13.2
Лимит кредитования расчетного счета под залог депозита или под залог векселей банка
Срок размещения I Лимит кредитования,
% от суммы размешенных средств
95 90 85 80 75 75 |
Один месяц Два месяца Три месяца Четыре месяца Пять месяцев Шесть месяцев |
Платежи Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. После
со ссудного счета его подписания обеими сторонами заемщику предоставляется ссуда. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Со ссудного счета делаются следующие платежи:
1) оплачиваются товары и услуги производственной деятельности;
2) уплачиваются налоги и другие обязательные отчисления;
3) осуществляются расчеты по операционным расходам;
4) вносится арендная плата;
5) проводятся платежи по выставляемым заемщиком аккредитивам и др.
Разумеется, ссудный счет «включается в работу» только тогда, когда собственные средства на расчетном счете клиента исчерпаны и возникает необходимость оплаты оставшихся обязательств. Объем неоплаченных к концу дня платежных документов отражается в качестве выдачи кредита как задолженность по отдельно открываемому ссудному счету. Наряду с данным ссудным счетом заемщик может иметь другие ссудные счета по целевым кредитам.
По мере выдачи кредита на сумму недостатка денежных средств на расчетном счете право на получение нового кредита сокращается. В связи с этим в банковской практике используются такие понятия, как «использованный лимит», «неиспользованный лимит». При погашении кредита банк восстанавливает заемщику установленный ему лимит кредитования.
Погашение Кредит погашается посредством зачисления поступающих де-
кредита и срок нежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии кредитования соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.
Срок возврата кредита законодательно ие определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту может находиться в пределах от 3 до 14 дней. В российской практике чаще всего срок устанавливается в пределах 30 дней. По группе крупных российских банков фактический срок данного кредита колеблется также в пределах двух недель, однако чаще всего он планируется на месяц.
Большая часть российских кредитных учреждений погашают кредиты по западному образцу. Это означает, что денежные средства, поступающие на расчетный счет и оседающие на нем, начинают списываться в погашение ссудной задолженности. При таком режиме у организации-заемщика в банке складывается следующая ситуация. Остатки денежных ресурсов можно наблюдать только по одному из счетов: либо по ссудному счету, либо по расчетному счету. Казалось бы, этот порядок должен быть особенно привлекателен для ссудополучателя, поскольку объемы пользования кредитом находились бы в соответствии с принципом кредитования в меру реальной потребности. Образование свободных денежных средств как снижение потребности в дополнительных заемных средствах должно было бы автоматически привести к сокращению ссудной задолженности путем ее уменьшения за счет высвободившихся ресурсов.
Как это ни покажется удивительным, но заемщики не всегда погашают ссудную задолженность даже при наличии свободных денежных средств на расчетном счете. Связано это с тем, что клиенты избегают недоиспользования лимита кредитования и необходимости в связи с этим уплачивать ссудный процент.
Проблема заключается и в отраслевой направленности кредитования.
Как отмечалось, российские банки предоставляют данные кредиты более всего торговым организациям, у которых чаще, чем у других экономических субъектов, возникает рост запа
сов товаров при замедлении темпов их продажи, в результате чего собственные средства организаций оказываются меньше, чем объем заемных ресурсов (ситуация овертрейдинга). Практически это означает, что банк за счет своих ресурсов кредитует закупку товаров с оборачиваемостью ниже, чем средняя оборачиваемость по основной деятельности заемщика. При неблагоприятных обстоятельствах рост товарных запасов может оказаться излишним и наступит затоваривание. Особенно неблагоприятная ситуация возникает тогда, когда падение темпов реализации продукции связано, например, с накоплением скоропортящихся продуктов питания. Вероятность убытков заемщика и последующий невозврат кредита в этом случае проявятся в большей степени. Поэтому банки начинают отслеживать среднюю оборачиваемость по операциям заемщика и даже оборачиваемость по отдельным поставкам.
Обеспечение Возможность кредитования недостатка денежных средств на кредита расчетном счете многие российские банки связывают также
Плата за использование кредита |
с обеспечением кредита. Обеспечением возвратности банковских ссуд прежде всего являются стабильные поступления денежных средств на счета заемщика в банке, а также имущество клиента в форме товарных залогов, недвижимости, ценных бумаг, поручительств юридических и физических лнц или размещенных депозитов. Этот порядок является отступлением от международной практики, где данные ссуды, выдаваемые исключительно первоклассным заемщикам, предоставляются без учета обеспечения. В подобном режиме работают и некоторые российские банки.
Вместе с возвратом кредита заемщик уплачивает банку ссудный процент, который начисляется ежедневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня. Тем самым плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивают прн каждом погашении ссудной задолженности.
Плата за неиспользование данного кредита устанавливается индивидуально для каждого заемщика. Многое здесь зависит от степени риска для кредитного учреждения, от оборотов клиента, срока кредита и др. С увеличением периода пользования кредитом плата возрастает.
Проценты за его использование ниже, чем по обычным банковским кредитам. Однако следует иметь в виду, что наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования — 2% годовых от размера установленного лимита. Про
цент уплачивается также за недоиспользование лимита как компенсация расходов, которые несет банк в связи с резервированием средств, отвлечением их из оборота вследствие готовности к их зачислению в любой момент на счет клиента. Данная комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в течение срока действия утвержденного лимита.
Некоторые банки не устанавливают комиссию, а увеличивают либо ставки за расчетно-кассовое обслуживание, либо ставки по другим банковским ссудам. В определенных случаях банки имеют право изменить размер платы за кредит, предусмотренной кредитным соглашением, во-первых, тогда, когда меняется законодательная или нормативная база, существенно влияющая на деятельность кредитных учреждений; во-вторых, в случае, если Банк России принимает решения об изменении ставки рефинансирования.
Об изменении процентной ставки банк предупреждает своего клиента за пять рабочих дней. За это время стороны согласовывают новую процентную ставку, подписывая дополнительное соглашение. Заемщик, не согласившийся с новой процентной ставкой, установленной банком, обязан в течение этих пяти дней письменно сообщить об этом кредитному учреждению. В данном случае новая выдача кредита прекращается и заемщик по требованию банка до даты введения в действие новой платы за кредит обязан погасить имеющуюся ссудную задолженность. Если погашение кредита до установленной даты не произошло, то вступает в силу новая процентная ставка.
За задержку возврата платежей заемщик уплачивает банку пеню в размере 0,5% суммы неисполненного платежа за каждый день просрочки платежа, начиная со дня, когда платеж должен быть совершен, по день его совершения включительно.
Контроль С одной стороны, контроль при рассматриваемой форме кре-
в процессе дитования имеет такие же объекты, как и при других формах, кредитования С другой стороны, поскольку данный вид кредита имеет ярко выраженные особенности, контроль приобретает окраску, соответствующую специфике данной разновидности ссуд.
Важно прежде всего обращать внимание на финансовое положение заемщика, объема и динамику поступлений денежных средств на его расчетный счет, следовательно, па соблюдение размера установленного лимита кредитования. Напомним, что кредитование расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств следует вводить в первую очередь для высококлассных клиентов, имеющих 1 класс кредитоспособности. Задача банка в связи с этим состоит в том, чтобы полнее отразить происходящие изменения, внести коррективы в размер и сроки установленного лимита.
К сожалению, российская практика кредитования экономических субъектов в этом отношении отличается от западной практики, согласно которой овердрафт применяется исключительно для клиентов I класса кредитоспособности как льгота, особая форма доверия клиенту, имеющему прочное финансовое положение, отличную кредитную историю.
Объектом контроля являются и обороты по ссудному счету. Как отмечалось, кредитование недостатка средств на расчетном счете носит весьма краткосрочный характер и возможно в отношении только тех производственных затрат, которые быстро компенсируются поступающей выручкой от реализации продукции. Нередко российские банки отступают от данных правил: за счет кредитов, предназначенных для покрытия кратковременных потребностей, оплачивают основные фонды, покрывают нереальную дебиторскую задолженность: фиктивную отгрузку готовой продукции или фактически неоказанные услуги.
Нарушение целевого характера кредита порождает проблемы его возвратности.
Неслучайно в банковском обиходе появляются такие понятия, как «пролонгируемый овердрафт», «просроченный овердрафт». В английской практике употребляется термин «тяжелый овердрафт», означающий превращение данного кредита как кратковременной эпизодически возникающей помощи в постоянный источник покрытия дефицита платежных средств.
Объектом пристального внимания банков становятся материальные запасы, дебиторская задолженность. Банки анализируют структуру приобретаемых материальных ценностей, степень их ликвидности, не оплачивают неликвидные запасы. В целях более обоснованного кредитования банки учитывают также не только текущие поступления на расчетные счета своих клиентов, но н будущие выплаты, отражающие их меняющиеся потребности.
Данные банковского анализа позволяют банкам, стремящимся к снижению своих рисков и получению достаточного дохода, вовремя предпринять превентивные меры, с одной стороны, предъявлять заемщику разнообразные требования (многое здесь зависит от «фантазии» байка), вводить санкции за их невыполнение; с другой стороны, предоставлять новые кредиты на более привлекательных условиях, а также снижать процентную ставку, например в случае активного использования кредита в пределах установленного лимита кредитования.
Сравнение Российская практика кредитования расчетного счета при недо-
с международной статке свободных денежных средств во многом отличается от практикой зарубежной. Эти отлнчия можно видеть в табл. 13.3.
Таблица 13.3
Сравнительная характеристика использования овердрафта в российской и зарубежной практике Российская практика | Зарубежная практика
По субъектам получателей кредита
Главным образом юридические лица \ Юридические и физические лица
Предприятия I и II классов кредитоспособности | Экономические субъекты только I класса
Преимущественно торговля и предприятия кредитоспособности сервисного обслуживания | Предприятия всех отраслей экономики
По технологии предоставления
С отдельного ссудного счета под сумму 1 Без открытия ссудного счета посредством обязательств, не оплаченных к концу дня • покрытия дебетового сальдо, образовавшегося с расчетного счета______ | на расчетном счете, за счет кредита
По срокам кредитования
До 30 дней До 14 дней
По организации погашения
За счет свободных остатков денежных средств { Путем непосредственного зачисления на базе установленной очередности | денежных средств в погашение дебетового
сальдо
По обеспечению кредита
С учетом обеспеченности кредита 8 Без учета обеспеченности кредита _____________
Сравнение Кредитование расчетного счета заемщика при недостатке сво-
с кредитованием бодных денежных средств несмотря на определенное сходство по контокорренту с зарубежной практикой кредитования по контокорренту, покрытие финансового разрыва в платежном обороте заемщика значительно отличаются друг от друга. Это можно видеть в табл. 13.4.
Таблица 13.4
Отличия кредитования расчетного счета при недостатке свободных денежных средств и кредитования по контокорренту Кредитование расчетного счета [ Кредитование
при недостатке свободных I по контокорренту
денежных средств
По субъектам получателей кредита
Преимущественно торговые предприятия Предприятия всех отраслей экономики
и предприятия сервисного обслуживания |
По объектам кредитования
Текущие кратковременные производственные Текущие кратковременные производственные потребности, обусловленные кругооборотом I потребности оборотного капитала
Продолжение
Кредитование расчетного счета при недостатке свободных денежных средств
По организации платежного оборота
Все платежи осуществляются с расчетного | Все платежи осуществляются с единого счета счета и других ссудных счетов контокоррента, расчетный счет закрывается
По срокам кредитования
Кредиты предоставляются на срок до 30 дней 1 Срок возврата кредита не устанавливается
Кредитование по контокорренту |
По погашению кредита
Кредит погашается за счет свободного остатка Погашение проводится путем зачисления всех денежных средств на расчетном счете I поступлений денежных средств на счет контокоррента По порядку начисления процентов |
Ежедневно |
Представленные данные довольно убедительно показывают, что кредитование по контокорренту — более емкая форма кредитования и во многом отличается от прочих и с экономической, и с организационной точки зрения.
Преимущества Как и всякий кредит, ссуда при недостатке свободных денеж- и недостатки ных средств на расчетном счете обеспечивает непрерывность овердрафта и ускорение кругооборота оборотного капитала заемщика. с позиции Заемщик имеет возможность выполнить свои обязательства,
заемщика осуществить платежи, необходимые для производства и обра
щения своего продукта.
Данный кредит носит при этом многоцелевой характер; ссуда выдается не только на оплату приобретаемых товаров и услуг своих партнеров, но и иа уплату налогов и других обязательных отчислений.
При данной форме кредитования в большей мере обеспечивается пользование заемными средствами в меру возникающей в них потребности. Это достаточно гибкая форма, которая позволяет заемщику иметь ежедневную задолженность, отражающую реальную потребность в кредите в каждый данный момент. В пределах установленного лимита после каждого погашения ссуд возобновляется право заемщика на получение нового кредита. Неиспользованная часть лимита становится прямым резервом ресурсов, которые клиент может получить в кредитном учреждении в случае очередного дефицита платежных средств. В рамках кредитного соглашения получение кредита при недостатке денежных средств на расчетном счете становится планомерным, предска
зуемым и возобновляемым финансовым источником покрытия кратковременных потребностей клиентов в платежах.
Кредитование в меру реальной потребности в дополнительных заемных средствах дает заемщику возможность экономить на своих затратах по уплате ссудного процента. Поскольку процент начисляется за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня, плата взимается за фактически позаимствованные денежные средства.
Немаловажным преимуществом рассматриваемой формы кредитования является относительная простота ее процедуры. заемщику не нужно оформлять заявление на получение нового транша кредита; если образовался кассовый разрыв на расчетном счете, выдача кредита происходит автоматически. Оперативность получения кредита сочетается с таким же автоматическим погашением ссуды. При этом клиенту не требуется следить за состоянием расчетного и ссудного счета: банк сам погашает ссудную задолженность, как только на расчетном счете появляются свободные денежные средства.
Наряду с преимуществами данная форма кредитования имеет недостатки для клиентов, хотя эти недостатки носят в определенной мере предсказуемый характер. Ссуда погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критическом периоде. Конечно, банк не заинтересован в обострении ситуации, требования погашения кредита могут возникнуть в силу того, что сам банк, пользующийся преимущественно привлеченными ресурсами, должен сокращать свои обязательства. Не исключено, что решение об уменьшении объема кредитования может быть принято и под давлением регулирующих органов. Наконец, банк, заинтересованный в возврате своего кредита, при ухудшении финансового положения заемщика, снижении класса его кредитоспособности неизбежно приостановит кредитование, создав заемщику дополнительные трудности, мешающие выйти из сложного положения.
Все это позволяет предположить, что данный кредит работает эффективно в хозяйстве заемщика только как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого развития кругооборота его оборотного капитала.
Преимущества Преимущества кредитования расчетного счета при недостатке
и недостатки на нем свободных денежных средств связаны прежде всею
овердрафта с простотой оформления ссуд. Будучи исторически старейшей,
с позиции эта форма кредитования всегда являлась достаточно привлека-
кредитного тельной для банка благодаря технологии оформления откры-
учреждения тия, выдачи н погашения ссуд. Данная форма удобна и кредит-
ному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, и специалисту, ведущему счет клиента.
Простота оформления кредита сочетается с оперативностью его предоставления и погашения. При наличии у заемщика права на кредит ссуда выдается в день возникновения потребности в дополнительных заемных средствах, а погашается, как уже отмечалось, автоматически в период поступления свободных денежных ресурсов. При необходимости банк, как отмечалось, имеет возможность быстро прекратить предоставление временной финансовой помощи.
Для банка овердрафт является хорошим инструментом поощрения клиента. Будучи льготой для клиентов I класса кредитоспособности, данная форма является дополнительным способом привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания. Дифференцируя размер лимита, сроки кредитования и плату за кредит, банки посредством овердрафта повышают свой имидж как надежного партнера, содействующего развитию его деятельности.
С помощью данной формы, кредитования банки могут эффективнее уирдвлятиь своей краткосрочной ликвидностью. Чаше всего банки используют овердрафт для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.
Наряду с позитивными сторонами кредитование расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств имеет и недостатки.
К недостаткам следует отнести возможность вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, возможность ухудшения качества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд. Многое в данном случае будет зависеть от профессионального мастерства банковских специалистов, умеющих правильно оценить финансовое состояние клиента, его денежный поток, достаточность поступлений денежных средств для расчетов с кредитным учреждением.
К недостаткам данной формы кредитования можно отнести также возможность нарушения границ ее использования: хотя она является многоцелевой, направления объекта кредитования строго ограничены. Простота, легкость платежей при недостатке средств на расчетном счете могут привести к авансированию затрат, которые служат объектом кредитования других видов банковских ссуд. К сожалению, нередко российские банки за счет данной формы оплачивают товары и дебиторскую задолженность, которые являются объектами отдельного (разового) целевого кредита. Отсюда нарушение срочности возврата кредита, образование «тяжелых овердрафтов».
Еще по теме 13.3. КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОВЕРДРАФТУ:
- 7.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
- 8.9. СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
- 11.1. Структура услуг, сопутствующих кредитному обслуживанию клиентов
- 11.2. Открытие кредитной линии11.2.1. Общие положения
- 11.3. Кредитование с овердрафтом
- Глава 8. Критерии выбора способоввнешнего финансирования и реструктуризации задолженности
- Глава 9. Управление долгом в краткосрочном периоде
- 7.4. Особенности кредитования в форме овердрафта
- ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
- § 6. Договор банковского счета
- Основания и порядок изменения договора
- 76. ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
- 3.2. ОСОБЕННОСТИ И ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ОВЕРДРАФТА В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ 3.2.1. Специфика и преимущества овердрафта
- 3.2.2. Организация выдачи и погашения кредитов по овердрафту
- 13.3. КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОВЕРДРАФТУ
- 13.4. КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПО УКРУПНЕННОМУ ОБЪЕКТУ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ
- 13.3. КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОВЕРДРАФТУ
- 13.4. КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПО УКРУПНЕННОМУ ОБЪЕКТУ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ
- 6.3. Особенности кредитования расчетного счета клиента